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La présentation du plan de financement dans un business plan

Le plan de financement fait partie des tableaux les plus importants de votre business plan. Il va être étudié avec attention par vos futurs prêteurs, c’est pourquoi vous devez veiller à le présenter correctement . Pour mettre en valeur les bons indicateurs, vous devez les connaître et les imbriquer dans le bon ordre. On y retrouve notamment les emplois stables et les ressources durables. Voici comment présenter votre plan de financement dans votre business plan .

Les éléments à présenter dans le plan de financement de votre business plan

Un plan de financement comprend deux types d’indicateurs importants : les besoins et les ressources . Leurs appellations sont plutôt explicites. L’objectif de votre démarche est de parvenir à un plan équilibré . Pour cela, il faut que les ressources apportées financent, à minima, les besoins générés par votre projet. Autrement, la trésorerie de votre entreprise sera déficitaire.

Les ressources du plan de financement d’un business plan

Les ressources englobent tous les moyens de financement utilisés par votre entreprise pour faire face à ses besoins. Ils peuvent provenir de votre poche (associé fondateur), de celle prêteurs (établissement de crédit) ou de votre entreprise elle-même (cash dégagé grâce à l’activité).

Les ressources internes comprennent essentiellement les apports des associés . Il peut s’agir des apports incorporés au capital de l’entreprise (apports en numéraire ou apport en nature) ou d’apports en compte courant (récupérables à tout moment).

On distingue également dans les ressources les déblocages d’emprunts . Ils correspondent aux prêts souscrits auprès d’un ou plusieurs établissements de crédit. Contrairement aux apports en capital, ils feront l’objet de remboursements, étalés sur une durée plus ou moins longue.

Enfin, on retrouve la capacité d’autofinancement . La CAF représente la somme d’argent que pourrait potentiellement encaisser votre entreprise en exerçant son activité, en l’absence de délais de paiement. Elle se calcule très simplement à partir du compte de résultat.

Ressources = Apports en capital + Apports en compte courant + Emprunts souscrits + Capacité d’autofinancement

Les emplois du plan de financement d’un business plan

Les emplois regroupent les postes qui vont générer une sortie de ressources , c’est-à-dire un décaissement. Y figurent les immobilisations, le besoin en fonds de roulement, les divers remboursements et les dividendes distribués.

Les immobilisations sont exclusivement composées de vos investissements . Il s’agit de biens ayant une valeur importante et nécessaires à l’exercice de l’activité : matériels en tout genre (véhicule, ordinateur, machine, outil…), brevets, dépôts de marque, etc.

Les autres décaissements comprennent principalement les remboursements de prêts (uniquement pour la partie qui correspond à l’amortissement du capital) et les remboursements de comptes courants d’associés.

Enfin, la CAF ne tenant pas compte des délais de paiement , il convient de les prendre en compte pour calculer un flux de trésorerie. C’est pourquoi on doit faire figurer le besoin en fonds de roulement dans le plan de financement, et plus particulièrement sa variation d’une année sur l’autre.

Emplois = Immobilisations + Remboursements de prêts + Remboursements de compte courant + Variation du BFR

La présentation des besoins et des ressources dans le plan de financement

Dans un business plan , le plan de financement se présente sous la forme d’un tableau à double entrée . Les lignes recensent les besoins et ressources identifiés. Dans les colonnes, on retrouve les périodes concernées : le lancement de l’activité ( période initiale parfois appelée « 0 ») et la fin de chaque année des prévisions financières (1, 2 et 3).

* Pour la période initiale (année « 0 »), on prend en compte le besoin en fonds de roulement intégral. Ce n’est qu’à compter de l’année 1 et jusqu’à la fin de l’année 3 que l’on intègre la variation du besoin en fonds de roulement d’une année sur l’autre.

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• Présenter un bilan dans son business plan
• Présenter un compte de résultat dans son business plan
• Et présenter un tableau de trésorerie dans son business plan

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• Business Plan : Guide et exemples à déc ...

Business Plan : Guide et exemples à découvrir !

Que vous soyez un créateur d’entreprise ou un porteur de projet de reprise d’entreprise, vous avez besoin d’un business plan solide. Il présente tous les aspects, allant du développement du produit ou du service, aux stratégies de marketing, stratégie commerciale, prévisions financières sans oublier la comptabilité.

Le business plan vous aide à concevoir votre modèle économique de manière précise et claire, identifiant votre marché cible et clients potentiels.

Dans cet article, vous trouverez tout ce que vous devez savoir pour élaborer votre propre business plan, en mettant en place votre plan de trésorerie et prévisionnel financier, afin de maximiser vos chances de transformer votre idée en une future entreprise. En bonus, téléchargez notre modèle de business plan gratuit pour vous accompagner dans sa réalisation.

Qu’est-ce qu’un business plan ?

Un business plan (ou plan d’affaires) est une représentation intégrale de votre projet de création d’entreprise. Il décrit en profondeur comment vous envisagez de concrétiser votre concept.

Cela englobe plusieurs éléments, tels que l’idée d’entreprise elle-même, les opportunités potentielles sur le marché, la stratégie commerciale, le plan d'action pour les premières années, ainsi que les bilan prévisionnel et compte de résultat prévisionnel.

Pourquoi est-il nécessaire de rédiger un business plan ?

Aujourd’hui, un business plan est incontournable pour obtenir des financements, que ce soit des subventions à la création d’entreprise ou des fonds provenant de programmes d’aide. Les projets d’entreprise engendrent souvent des coûts élevés qui ne peuvent pas être couverts par les seuls fonds personnels. C’est pourquoi les entrepreneurs cherchent souvent à obtenir un prêt auprès d’une banque ou d’un investisseur, qui demanderont généralement à voir un business plan afin d’avoir une vue d’ensemble de votre plan de trésorerie et de votre prévisionnel financier.

Mais un business plan n’est pas seulement crucial pour les investisseurs. Les autres partenaires commerciaux ont également besoin de confiance en votre entreprise pour envisager une collaboration. Un business plan bien rédigé peut être un atout majeur dans ce contexte.

Enfin, le business plan est également très important pour vous-même et pour votre projet de création d’entreprise. Lancer une startup avec une nouvelle idée d’entreprise implique de gérer une multitude de tâches et de responsabilités.

Avoir un business plan vous permet de garder une vue d’ensemble de tous ces aspects, vous permettant de suivre votre feuille de route initiale et de vous assurer que toutes les tâches importantes sont prises en compte. Le business plan devient alors une véritable boussole pour la création d’entreprise.

Comment élaborer un Business Plan performant ?

Si vous avez une idée d’entreprise innovante que vous êtes impatient de concrétiser, l’élaboration de votre Business Plan est la prochaine étape cruciale. Un Business Plan structuré, détaillé et convaincant est essentiel. Bien que l’organisation de votre Business Plan reste à votre discrétion, certaines structures prouvées sont à considérer.

Voici un aperçu de ce qu’un Business Plan efficace pourrait ressembler : 

Executive Summary  : Cette section cruciale, située au début de votre Business Plan, résume toutes les informations vitales en une ou deux pages. Les investisseurs examinent souvent ces premières pages pour décider de la lecture complète du document. Assurez-vous de répondre ici de manière concise et claire à toutes les questions essentielles. Notez que bien que l’ Executive Summary soit placé au début, il est rédigé en dernier.

Corps principal  : Cette section approfondit votre idée commerciale, présente l’équipe fondatrice et détaille votre plan d’implémentation . Nous y reviendrons dans un moment.

Partie financière : Cette partie, d’une importance capitale pour les investisseurs, décrit les coûts initiaux et les dépenses mensuelles, les prévisions de revenus et le montant du financement requis. Vous pouvez vous faire aider d’un expert-comptable pour sa rédaction.

Annexe  : Enfin, incluez toutes les annexes pertinentes comme des fiches techniques, des estimations de coûts, des plans de projet , et idéalement, les CV des fondateurs.

Rédiger un business plan: En quoi un logiciel de gestion de projet pourrait vous aider ?

Ainsi, Asana vous aide à orchestrer efficacement le processus de création de votre business plan, assurant un travail fluide et coordonné.

Les éléments clés à mettre dans un Business plan

Maintenant, passons en revue la structure détaillée du Business Plan et les éléments cruciaux qui devraient y figurer. 

1. Le concept commercial

Ce chapitre est dédié à une description détaillée de votre modèle économique et secteur d’activité.

Quels sont les produits ou services que vous proposez ? Quel problème résout votre offre ? Comment les clients bénéficient-ils précisément de vos produits ou services ? Quels sont vos avantages concurrentiels ?

2. Cible, Distribution et Concurrence

 Cette section de votre Business Plan aborde votre public cible, la distribution de vos produits ou services, et la concurrence.

Cible  : Décrivez votre public cible en détail. Vous pourriez, par exemple, décrire un persona typique de votre clientèle, y compris l’âge, le revenu, les hobbies, les intérêts, etc. Une analyse de marché peut être extrêmement utile ici.

Distribution  : Vous pouvez planifier votre distribution en fonction de votre public cible. Quels sont les canaux de distribution et les stratégies de marketing que vous allez utiliser ? Comment comptez-vous fidéliser vos clients à long terme ?

Concurrence  : Il est essentiel de considérer les concurrents avec lesquels vous serez en compétition. Identifiez vos concurrents majeurs et décrivez en quoi votre offre est unique ou meilleure.

3. L'équipe Fondatrice

 Dans cette section, il s’agit de faire la présentation de l’équipe fondatrice.

Quelles sont leurs qualifications et compétences clés qui les rendent capables de diriger une entreprise dans ce domaine ?

Parlez de votre motivation et pourquoi vous souhaitez créer cette entreprise et poursuivre cette idée.

4. Vision et Objectifs

En lien avec la section précédente, présentez ici la vision de votre entreprise et les objectifs que vous souhaitez atteindre. Indiquez les objectifs à court, moyen et long terme, montrant comment vous envisagez d’atteindre votre vision.

5. Organisation

Cette partie du Business Plan concerne l’organisation de l’entreprise. Précisez ici la forme juridique de votre entreprise, son nom, et répondez à d’autres questions importantes, telles que l’emplacement de votre entreprise, la constitution de l’équipe, le nombre d’employés nécessaires, etc. 

6. Analyse SWOT

Dans votre Business Plan, envisagez d’ajouter une analyse SWOT . Celle-ci vous permet d’identifier vos forces et faiblesses, ainsi que les opportunités et les menaces liées à votre idée d’entreprise.

7. La partie financière

La partie financière du Business Plan est le cœur du document : elle comprend une planification financière détaillée (avec le plan de financement initial et le plan de financement à 3 ans), une prévision de rentabilité, un plan de liquidités, des relevés de coûts, des sources de revenus, le seuil de rentabilité, etc.

Enfin, l’annexe de votre Business Plan devrait inclure toutes les informations pertinentes supplémentaires, comme les résultats d’ études de marché , les fiches techniques, et même votre CV.

Quelles sont les exigences à respecter pour un Business Plan ?

La rédaction de votre Business Plan doit être faite avec soin. Il s’agit non seulement d’un outil de guidage pour vous, mais également d’un document clé pour convaincre vos futurs financeurs.

Par conséquent, il est crucial que votre Business Plan réponde aux exigences suivantes :

Simplicité du langage  : il est particulièrement important pour les concepts d’affaires complexes d’éviter les jargons techniques et de garder un langage aussi simple et précis que possible. Votre plan doit être compréhensible même pour les investisseurs peu familiers avec votre secteur.

Structure claire  : un Business Plan doit être bien structuré et suivre une logique cohérente. Cela permet aux lecteurs d’avoir une vision globale optimale de votre idée et de son potentiel de réalisation.

Réalisme  : en ce qui concerne des éléments tels que le potentiel de marché et les prévisions de chiffre d’affaires, il est primordial de rester réaliste. Une projection de revenus trop ambitieuse peut s’avérer risquée et avoir des conséquences négatives.

Mettre en avant les bénéfices clients  : le principal objectif est de démontrer que votre concept d’entreprise offre des avantages significatifs pour le client. Simplement imiter des idées existantes ne vous garantira pas une réussite ou une singularité à long terme. Un bon Business Plan souligne clairement ce qui vous rend unique et vous différencie de la concurrence.

Erreurs courantes

Tous les Business Plans ne se concrétisent pas. De même, ils ne réussissent pas tous à convaincre les bailleurs de fonds de croire en votre idée et de fournir les fonds nécessaires.

C’est pourquoi il est impératif d’éviter les erreurs suivantes :

Révisions insuffisantes : vos plans et vos chiffres prévisionnels évolueront à mesure que vous avancerez dans vos recherches. N’hésitez pas à retravailler certaines parties de votre Business Plan en incluant les besoins de financement à court et à moyen terme.

Manque d’études de marché  : les études de marché sont essentielles car elles permettent de recueillir des retours préliminaires sur la réception de votre idée par les clients, sur vos concurrents et sur ce qui vous distingue. Si ces éléments sont absents ou insuffisamment décrits dans votre Business Plan, cela risque de refroidir les bailleurs de fonds.

Les avantages pour le client ne sont pas mis en avan t : votre Business Plan ne doit pas se limiter à parler de vos produits et de leurs caractéristiques. Ce qui importe, c’est comment les clients perçoivent ces caractéristiques. Il est donc nécessaire de ne pas être trop centré sur le produit, mais plutôt sur le client.

Les fondateurs ne sont pas mis en lumière  : il est également essentiel de mettre en avant l’équipe de fondateurs, ou vous-même en tant que fondateur. Une idée n’est rien sans l’équipe qui va la concrétiser. De nombreux bailleurs de fonds investissent parce qu’ils sont convaincus par la vision et la motivation des fondateurs. N’oubliez pas d’évoquer également les partenaires potentiels dans cette partie qui doit être rédigée avec soin.

Bénéficiez de notre modèle gratuit de Business Plan

Un Business Plan bien structuré est la fondation solide dont chaque entreprise a besoin pour se lancer avec succès. Il vous donne une feuille de route pour votre projet, tout en mettant en lumière les forces uniques de votre concept d’affaires face à la concurrence. De plus, un Business Plan solide est votre meilleur allié pour convaincre les investisseurs de soutenir votre vision.

C’est pourquoi nous mettons à votre disposition un exemple de Business Plan gratuit . Conçu pour vous aider à structurer vos idées, ce modèle vous offre un cadre clair et facile à suivre pour définir vos objectifs et tracer votre chemin vers le succès.

Alors, ne laissez pas votre vision se perdre dans les détails - adoptez notre modèle de Business Plan et prenez un envol sûr vers la réussite de votre entreprise.

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Coover ❯ Financement ❯ Plan de financement initial : définition et Excel gratuit

Plan de financement initial : définition et Excel gratuit

Une des étapes clés de la création d'entreprise et de définir le plan de financement initial de votre projet.

Les choix que vous aurez décidé d’appliquer dans la construction de votre projet vont se traduire par des besoins humains et matériels qu’il faut maintenant évaluer. Cependant il est facile de s'y perdre dans le jargon financier et les explications que l'on trouve ne sont pas toujours claires.

Pas de panique, nous vous expliquons l'essentiel et mettons à votre disposition un modèle Excel très simple d'utilisation.

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Plan de financement initial : à quoi ça sert ?

Un plan de financement est un document qui présente les besoins financiers d’une entreprise à ses débuts puis sur plusieurs exercices et les ressources financières affectées en contrepartie. L’objectif du plan de financement est d’équilibrer avec cohérence les besoins et les ressources de l’entreprise.

En pratique, un prévisionnel financier comporte deux plans de financement :

• Un plan de financement initial , afin d’apprécier la situation à l’instant de la création,Et un plan de financement sur les exercices budgétisés , on retient généralement une période de 3 exercices.
• Et un plan de financement sur les exercices budgétisés , on retient généralement une période de 3 exercices.

Le plan de financement liste tous les besoins dont vous aurez besoin au démarrage ainsi que les modalités de leur fonctionnement (les ressources) . Ce plan de financement prend la forme d’un tableau que vous intégrerez au business plan .

• Le compte de résultat : il fait figurer les éléments relatifs à l’exploitation de l’entreprise et à son fonctionnement au quotidien. Toutes les dépenses telles que les frais d’électricité, les loyers, les salaires etc. doivent figurer dans ce tableau. Cela va vous permettre de vérifier que votre chiffre d’affaires prévisionnelle va couvrir l’ensemble de vos dépenses. Ce tableau vous sera également utile afin de prouver votre rentabilité aux potentiels financeurs que vous solliciterez.
• Le plan de trésorerie : Ce plan reprend tous les différents encaissements et décaissement prévus au cours de votre première année d’exercice. Il vous permet d’observer si votre entreprise est pérenne. Vous pourrez anticiper l’équilibre ou le déséquilibre entre encaissements et décaissements. Il ne faut pas être optimiste durant cette phase de réflexion. Il est conseillé de minimiser vos recettes et de maximiser vos couts afin d’éviter les mauvaises surprises.

Il existe plusieurs possibilités pour financer votre projet et vous lancer. On classe ces ressources selon la liste suivante :

• les capitaux de départ, qui constituent vos fonds propres ;
• la levée de fonds , qui peut ouvrir le capital de la société à des investisseurs et permet de renforcer vos fonds propres ;
• les emprunts, qui viendront compléter vos fonds propres s’ils sont insuffisants.
• vos économies personnelles
• vos plans d’épargne salariale et/ou d’épargne collectif (PEE, PERCO,PEI)
• L’ARCE (Aide à la Reprise et à la Création d’Entreprise) : vous permet de recevoir 45% du reliquat de vos droits à l’assurance chômage
• les donations de vos proches

Si vos capitaux de départ sont insuffisants, vous pouvez les compléter par :

• Des prêts d’honneur ;
• Des prêts bancaires personnels ;
• Des dons de particuliers via des plateformes de crowdfunding
• Des prix attribués dans le cadre de concours ;
• Des subventions comme par exemple Cap Jeunes ou la Bourse French Tech

A défaut, vous pouvez effectuer une levée de fonds afin de renforcer vos fonds propres . Attention toutefois, cela ne vous concerne uniquement si vous créez une société. Vous avez la possibilité de faire appel à :

• Des particuliers : clubs d’investisseurs, ou crowdfunding
• Des business Angels : ils apportent de l’argent mais aussi leur réseau, expérience ou leurs compétences ;
• Les fonds de capital de risque publics ou privés

Vous voulez vous lancer dans une levée de fonds ? Lisez notre guide pour comprendre comment faire une levée de fonds .

Plan de financement Excel

Nous mettons à votre disposition un modèle de plan de financement gratuit.

Ce modèle est divisé en deux onglets :

• un plan de financement Excel à 1 an
• un plan de financement Excel à 3 ans

Cet exemple de plan de financement a été réalisé par notre équipe comptable et peut donc être utilisé sans crainte .

Si vous souhaitez utiliser un modèle Excel avec plus de fonctionnalités, nous vous conseillons d'utiliser le fichier Excel de My-Business-Plan . Ce fichier fonctionne exactement comme un logiciel classique. Avec plus de 600 données facilement paramétrables, Il vous permettra des faire des plans de financement clairs, précis et pertinents.

Le financement interne : moyen de financement le plus simple

Le financement interne reste la source de financement la plus simple et la plus privilégiée . D’une manière générale, cette source de financement comprend différentes modalités :

• Le capital social de l’entreprise . Lors de la création, les associés investissent un certain nombre de ressources, nécessaires au fonctionnement de leur société. Celles-ci peuvent prendre la forme d’apports en numéraire (c’est à dire un apport de sommes d’argent) et/ou d’apports en nature (brevets, biens meubles ou immeubles, savoir-faire…). En contrepartie de ces apports, les associés reçoivent des titres dans la société. Qu’il s’agisse d’un apport en numéraire ou d’un apport en nature, l’entrepreneur sera plus crédible s’il apporte à son entreprise, notamment vis-à-vis des futurs bailleurs et partenaires.
• L’augmentation de capital de l’entreprise permet d’apporter des fonds supplémentaires à la société. L’objectif peut-être d’augmenter la capacité d’emprunt de l’entreprise. Il peut aussi s’agir de faire face à des dettes accumulées en cas d’exercice déficitaire.
• Le compte courant d’associés permet à un associé de prêter des fonds à la société sous forme de sommes déposées sur le compte de celle-ci. Par ailleurs, ce prêt peut se matérialiser par des sommes dues à l’associé qui ne lui sont pas remboursées (par exemple des rémunérations, le versement de dividendes ou encore le non remboursement de frais).

Le financement externe : l’alternative

Si le financement interne n’est pas possible ou s’il ne suffit pas, il existe des alternatives. Le financement externe permet de financer son projet à travers plusieurs leviers :

La love money (argent de l’amour)

C'est une source de financement sollicitée auprès de sa famille, de ses amis… Il s’agit d’un excellent levier permettant de compléter un apport personnel. Les montants d’investissement sont variables, de quelques centaines d’euros à plusieurs milliers d’euros, et l’argent collecté s’ajoute aux fonds propres de l’entreprise. En fonction, les contreparties peuvent elles aussi varier (actions, simple prêt, etc.).

Le financement bancaire

Plus classique, ce mode de financement n’en reste pas moins important . Afin de financer son besoin d’équipement, immobilier ou de trésorerie, l’entrepreneur peut recourir à un prêt bancaire professionnel . Le versement peut être effectué en une seule fois ou en plusieurs échelons selon la nature du besoin.

Dès que tous les fonds ont été versés, le remboursement commence. Ce dernier peut s’étaler sur 10 ans en fonction de la banque.

On peut effectuer un remboursement anticipé moyennant des indemnités, notamment dans le cadre d'un rachat de crédits professionnels .

Le prêt bancaire professionnel peut revêtir plusieurs formes : prêt à la création, prêt immobilier , prêt à la consommation ou crédit-bail.

Le financement gouvernemental

Il existe de nombreuses aides octroyées par l’État, les collectivités locales (région, département, mairie…) ou des organismes indépendants.

• Prêts à moyen ou à long terme, de prêt pour la création d’entreprises ou PCE ou de prêts d’honneur sans garantie, sans caution et sans intérêt (ou au taux très bas) destinés à couvrir les besoins non physiques d’une entreprise (trésorerie initiale, fonds de roulement…). Leur remboursement varie souvent entre 2 et 5 ans avec une possibilité de différé de 6 mois dans certains cas
• Aides de Pôle Emploi : NACRE, ACCRE… destinées aux personnes au chômage, porteurs de projets viables ou repreneurs d’entreprises
• Des aides financières ;
• Des allègements fiscaux ;
• Des exonérations de charges sociales ;
• La mise à disposition de locaux etc.

Renseignez-vous sur les conditions d’attribution de ces aides à la création d'entreprise afin de pouvoir en profiter.

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3 commentaires à "plan de financement initial : définition et excel gratuit", médard, le 30 mars 2020.

Bonjour, J'ai voulu télécharger le fichier Excel mais c'est une image qui fut téléchargée. Cordialement,

Pierre Fruchard, le 31 mars 2020

Bonjour, En effet merci. Nous avons mis à jour.

Teixeira, le 24 mars 2021

Bonjour merci beaucoup pour vos tableaux çà vas m'aider dans mes projets

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Le média de ceux qui réinventent l'entreprise

Pourquoi et comment faire un plan de financement ? + modèle

• Qu’est-ce qu’un plan de financement ?

Les différents types de plans de financement

L’objectif d’un plan de financement, recensez vos besoins durables, calculez votre besoin en fonds de roulement, identifiez l’ensemble de vos ressources, quid du plan de financement sur plusieurs années, analysez votre plan de financement, appuyez-vous sur un modèle de plan de financement, utilisez un logiciel dédié, faites-vous accompagner par un professionnel.

• Assurez la réussite de votre projet d’entreprise !

Est-il utile d’établir un plan de financement lorsque vous vous apprêtez à créer une entreprise, ou à en reprendre une ?

La réponse est clairement oui.

Généralement inclus dans le business plan , ce document reste l’un des meilleurs supports d’analyse pour déterminer si votre projet est viable financièrement, et ensuite pour faire votre comptabilité sans expert-comptable .

Comment ? En faisant figurer dans un même tableau vos besoins financiers (dont votre besoin en fonds de roulement ) et l’ensemble de vos ressources à disposition.

Mais si vous ne vous êtes jamais plié à l’exercice, vous vous demandez sans doute comment faire un plan de financement ? Quelles sont les données à prendre en compte pour sa réalisation ?

Découvrez tous nos conseils pour y parvenir et ceux de notre expert Eric Desquatrevaux , et appuyez-vous sur notre modèle de plan de financement à télécharger !

Plan de financement : définition

Qu’est-ce qu’un plan de financement .

Dans le cadre de la création ou de la reprise d’une entreprise , le plan de financement est un document servant à évaluer :

• quels sont les besoins financiers durables nécessaires à la bonne conduite du projet ;
• quelles sont les ressources financières durables à disposition de l’entreprise pour couvrir ces différents besoins.

Le plan de financement se présente alors sous la forme d’un tableau , exposant d’une part les besoins, d’autre part les ressources.

Exemple de plan de financement  :

© Le Coin des Entrepreneurs

💡 Un tableau de plan de financement peut revêtir plusieurs formes. Parfois, les ressources figurent en haut et les besoins en bas (ou l’inverse), parfois côte à côte. À vous de juger quelle présentation vous convient au mieux.

Il existe deux types de plans de financement :

• le plan de financement initial ,
• le plan de financement établi sur plusieurs années , la majeure partie du temps sur 3 ans.

Il est tout à fait possible de présenter ces deux plans dans un même tableau, comme dans l’exemple de plan de financement ci-dessus.

Un plan de financement répond à plusieurs objectifs :

• s’assurer que l’ équilibre financier du projet d’entreprise sera atteint ;
• en cas de risque, définir quels réajustements sont à prévoir (réduire le coût de certains besoins, essayer de trouver davantage de financements , etc.) ;
• disposer des données nécessaires si vous comptez solliciter un emprunt auprès d’une banque ou d’un établissement de crédit. Un plan de financement peut servir, par exemple, à calculer le montant accordé.

Pourquoi est-ce si important de faire un plan de financement ?

Certains entrepreneurs rechignent à faire ou négligent l’exercice du plan de financement, sous prétexte qu’ils n’ont pas assez d’hypothèse à leur stade d’avancement pour établir un plan fiable et pertinent. C’est une erreur, car bien que les hypothèses soient bien évidemment perfectibles selon la maturité de l’entreprise et de ses processus, cela permets quoi qu’il arrive de projeter des informations financières cruciales qui éclaireront leurs décisions. Au-delà de l’importance d’un document de ce type pour solliciter des investisseurs ou des banques, il est sain de créer et de maintenir un plan de financement maîtrisé par la direction.

Eric Desquatrevaux , Directeur associé et fondateur du cabinet Avizo

L’objectif d’un plan de financement sur plusieurs années, quant à lui, est de surveiller le maintien de cet équilibre financier . Si vous constatez qu’il se dégrade, mettez en place des actions !

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Comment faire un plan de financement ?

Il s’agit ici de déterminer de quoi vous avez besoin pour lancer l’activité, quels sont vos investissements de départ.

☝️ Identifiez vos immobilisations durables , c’est-à-dire les actifs dont vous devez disposer pour une durée d’au moins 12 mois (durée d’un exercice comptable). À ne pas confondre, donc, avec les charges , dépenses effectuées à court terme .

Évidemment, la nature de ces différents besoins varie fortement d’une entreprise à une autre. Le plan de financement d’un restaurant ne sera pas le même qu’un plan de financement immobilier par exemple.

Pour comprendre, voici quelques exemples d’immobilisations à considérer :

• les machines,
• le matériel informatique,
• les véhicules,
• les constructions,
• le mobilier,
• les terrains, etc. ;  
• les logiciels,
• le site internet,
• les dépôts de marques,
• la publicité et le marketing,
• les fichiers clients,
• les fonds de commerce ,
• les droits au bail,
• les droits d’entrée en franchise,
• les brevets,
• les frais de recherche et développement, etc. ;  
• les cautions ,
• les dépôts de garantie, etc.

Reportez ensuite ces informations dans votre tableau en indiquant les montants TTC , ou HT à condition d’ajouter une ligne relative à la TVA.

☝️ Attention, ne sous-estimez jamais vos besoins, au risque de ne pas évaluer au plus juste les ressources nécessaires.

• Faire sa comptabilité auto-entrepreneur : le guide complet

Le fonds de roulement résulte du décalage des flux de trésorerie lié aux décaissements et aux encaissements . Exemple : une entreprise achète un stock de produits à ses fournisseurs, avant de percevoir le paiement dû à l’achat de ces mêmes produits par ses clients.

Dans le cadre d’un plan de financement, calculer son besoin en fonds de roulement (ou BFR ) permet d’anticiper le comblement de ce décalage. Le calcul suivant est généralement appliqué :

☝️ Dans le plan de financement initial, indiquez le BFR au global. En revanche, pour les plans de financement sur plusieurs années, renseignez-le en fonction de sa variation sur les périodes précédentes.

© CCI Business Builder

Le plan de financement implique également de mentionner quelles sont les ressources durables , ainsi que leurs montants, à votre disposition.

Voici les différents types de ressources les plus couramment rencontrés :

• les apports en numéraire,
• les apports en nature,
• la souscription d’ emprunts bancaires ,
• les apports en comptes courants d’associés ,
• les primes et les subventions.

☝️ Ne faites figurer sur votre plan de financement que les ressources dont vous disposez de manière certaine. Par exemple, si vous n’avez pas encore obtenu confirmation quant à l’accord de subventions, ne les mentionnez pas.

Le plan de financement sur plusieurs années s’établit à partir du plan de financement initial. Complétez ensuite avec les nouveaux éléments apparus au cours de chaque exercice comptable. Citons par exemple :

Côté ressources :

• les nouveaux emprunts,
• les nouvelles primes ou subventions,
• les nouveaux apports en capital social ,
• la diminution du fonds de roulement,
• la capacité d’autofinancement .

💡 La capacité d’autofinancement, aussi appelée CAF , correspond à la différence entre les produits encaissables et les charges décaissables .

Côté besoins :

• de nouveaux investissements à prévoir pour assurer la pérennité de l’entreprise,
• le remboursement des emprunts ou des comptes courants d’associés,
• les distributions de dividendes ,
• l’augmentation du besoin en fonds de roulement.

Un fois votre tableau fini, il convient d’effectuer une analyse afin de vérifier si vous ne courrez pas le risque de plonger.

Quelques points qui doivent retenir votre attention :

• Votre solde de trésorerie est-il positif ? Dans le cas contraire, cela signifie que l’équilibre n’est pas atteint, vous vous retrouvez déjà à découvert.  
• Constatez-vous un excédent des ressources sur les besoins ? Ce surplus se révèle bien souvent indispensable pour constituer une trésorerie servant à couvrir les dépenses imprévues.  
• Quel est le ratio entre les ressources apportées par vos fonds propres et celles fournies par les différents emprunts ? En effet, le risque financier encouru est moins important si vos fonds propres sont supérieurs aux emprunts.

Fort·e de ces différents constats, vous êtes alors en mesure de prévoir des ajustements, comme la diminution de vos besoins (bien sûr, dans la limite du raisonnable par rapport à l’atteinte de vos objectifs business).

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Comment vous faire aider pour monter un plan de financement ?

Vous trouverez facilement un modèle de plan de financement en ligne pour vous inspirer.

Mais si vous préférez partir d’une trame vierge, téléchargez notre modèle. Il ne vous restera plus qu’à le compléter avec vos propres données.

Modèle de plan de financement

Établir vous-même votre plan de financement, au moyen notamment d’un logiciel de business plan , devient beaucoup plus facile.

EVALTONBIZ , par exemple, est disponible gratuitement pendant 14 jours. Cet outil rend plus simple et intuitive la saisie des différentes données. Ainsi, vous vous concentrez davantage sur l’analyse de vos projections financières et ne perdez plus de temps avec des calculs complexes. De plus, EVALTONBIZ permet d’intégrer différents scénarios, afin de visualiser leurs impacts sur la santé financière de votre entreprise.

Enfin, sachez que des professionnels peuvent vous accompagner dans l’élaboration de votre plan de financement, et de manière plus large de votre business plan.

Citons par exemple :

• les CCI ( Chambres de Commerce et d’Industrie ) ou encore les CMA ( Chambres des Métiers et de l’Artisanat ). Ces organismes publics mettent régulièrement en place des actions, comme des sessions de formation, pour soutenir les jeunes entrepreneurs ;
• les organismes privés ou associations, à l’instar de France Initiative ou du Réseau Entreprendre ;
• les cabinets d’experts comptables .

Assurez la réussite de votre projet d’entreprise !

Vous l’aurez compris, établir un de plan de financement se révèle indispensable lors de l’élaboration d’un business plan. Grâce à lui, vous avez toutes les clés en main pour vérifier la viabilité de votre projet entrepreneurial et convaincre les banques et autres investisseurs.

Faites cependant toujours preuve de la plus grande honnêteté, mais aussi de la plus grande rigueur ! C’est pourquoi un accompagnement, notamment à l’aide d’un logiciel, reste une aide précieuse.

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Actuellement Editorial Manager, Jennifer Montérémal a rejoint la team Appvizer en 2019. Depuis, elle met au service de l’entreprise son expertise en rédaction web, en copywriting ainsi qu’en optimisation SEO, avec en ligne de mire la satisfaction de ses lecteurs 😀 ! Médiéviste de formation, Jennifer a quelque peu délaissé les châteaux forts et autres manuscrits pour se découvrir une passion pour le marketing de contenu. Elle a retiré de ses études les compétences attendues d’une bonne copywriter : compréhension et analyse du sujet, restitution de l’information, avec une vraie maîtrise de la plume (sans systématiquement recourir à une certaine IA 🤫). Une anecdote sur Jennifer ? Elle s’est distinguée chez Appvizer par ses aptitudes en karaoké et sa connaissance sans limites des nanars musicaux 🎤.

Jennifer Montérémal , Editorial Manager, Appvizer

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Le guide de la création d'entreprise

Le plan de financement.

Le plan de financement permet de mesurer la faisabilité financière de la création ou reprise d’entreprise. Il répond à la double question quels sont les capitaux nécessaires pour lancer le projet et comment les réunir.

Le plan de financement en synthèse

• Le plan de financement : explications détaillées

Identification des ressources à mettre en œuvre pour financer les besoins

L’étude de marché a permis de mesurer la faisabilité commerciale du projet. A partir de ses résultats, il a été possible de bâtir le compte de résultat prévisionnel pour valider la viabilité du projet. Le plan de financement répond à la question suivante : « le projet est-il financièrement faisable ? ».

Pour son élaboration, il faut :

• évaluer les besoins de financement
• recenser les ressources financières qui vont permettre le financement de chaque besoin

Pour statuer sur la faisabilité du projet, il est indispensable que les ressourcées mobilisées couvrent l’ensemble des besoins nécessaires au lancement de l’activité.

Le plan de financement : explications détaillées

La construction du plan de financement s’effectue en deux étapes :

• Le recensement des besoins nécessaires au démarrage de l’activité
• L’identification des ressources à mettre en œuvre pour financer les besoins

Recensement des besoins nécessaires au démarrage de l’activité

Les besoins du plan de financement sont indiqués HT et se décomposent en plusieurs catégories :

Les frais d’établissements

Ils correspondent aux dépenses engagées pour créer l’entreprise. Les frais liés aux formalités de création (frais de greffe et de publicité), les honoraires d’un avocat pour la rédaction des statuts etc.

Les immobilisations incorporelles, corporelles et financières 

Ce sont les investissements ou achats « durables » qui vont entrer dans le patrimoine de l’entreprise. Seuls les investissements d’une valeur unitaire supérieure à 500 € HT sont considérés comme des immobilisations.

Les immobilisations incorporelles correspondent aux biens immatériels destinés à servir durablement l’entreprise ; ils n’ont pas d’existence physique.

Les immobilisations corporelles

Ce sont les biens physiques détenus pour réaliser la production ou la fourniture de biens ou de services, pour être loué ou pour être utilisés à des fins de gestion interne.

Les immobilisations financières

Ce sont des sommes d’argent, des actifs financiers, non destinés à se transformer en liquidités au cours de l’exercice.

Le besoin en fonds de roulement

C'est une somme d’argent qui doit être financée pour que l’entreprise fonctionne dans de bonnes conditions.

En fonction de l’activité et du mode de fonctionnement, des décalages dans le temps entre les encaissements et les décaissements peuvent apparaître, générant un besoin permanent d’argent : le besoin en fonds de roulement (BFR).

L’entreprise doit financer son cycle d’exploitation, c’est-à-dire l’ensemble des flux, de matières, de marchandises, mais aussi financiers, qui circulent entre l’entreprise elle-même, ses fournisseurs et ses clients. Dans cette illustration, l’entreprise a un besoin de stock de 70 jours et besoin de financer sa créance client de 30 jours ; soit un besoin de financement de 100 jours. Pour ce faire, la dette fournisseurs de 20 jours est une ressource. Ainsi, un besoin de 100 avec une ressource de 20 engendre un Besoin en Fonds de Roulement (littéralement, un besoin d’argent pour fonctionner) de (70 + 30 - 20) = 80 jours.

Dans l’illustration ci-dessus, le cycle d’exploitation de l’entreprise ne génère pas, à lui seul, suffisamment de ressources pour équilibrer les besoins. L’entreprise doit donc trouver impérativement d’autres ressources pour financer son fonctionnement. Dans l’hypothèse où elle serait en incapacité à le faire, il ne lui resterait qu’à diminuer le besoin : en limitant les stocks, en faisant payer ses clients plus vite, en négociant des délais de paiement fournisseurs plus long ….

Le calcul du montant du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) s’effectue donc de la manière suivante :  Besoin en Fonds de Roulement  = Encours des créances clients + Stocks – Dettes fournisseurs

A noter :

• Le besoin en fonds de roulement peut être négatif. Il constitue alors une ressource pour l’entreprise et se nomme, dans ce cas, Ressource en Fonds de Roulement (RFR)
• Pour une entreprise existante, le calcul du besoin en fonds de roulement intègre d’autres éléments que les simples postes de « stocks », « créances clients »  et « dettes fournisseurs ». Notamment, les « autres créances » ainsi que les « dettes fiscales et sociales » sont prises en compte.

La trésorerie de démarrage

Elle permet de couvrir les premières charges auxquelles l’entreprise doit faire face, avant même d’encaisser du chiffre d’affaires.

 Dans un premier temps, il est possible d’évaluer cette trésorerie en décomposant les besoins qu’elle devra couvrir :

• les charges directement liées au démarrage , qui sont généralement des frais ou des acquisitions non considérées comme des immobilisations car inférieures à 500 € HT donc non amortissables. Parmi ces charges figurent les frais d’ouverture de compteurs, les frais de formation, les petits travaux d’aménagement, l’achat de petits matériels ou outillages, l’acquisition du matériel de bureau et les fournitures, le coût des dépôts de marque, brevet, dessin ou modèle, les frais de publicité et de communication, etc.  
• le remboursement : sous réserve que les conditions soient remplies, remboursement de tout ou partie du crédit de TVA.
• l’imputation : Report du crédit de TVA sur les périodes d’imposition suivantes. Le crédit est alors imputé dès que possible sur un solde de TVA à reverser, constaté sur les déclarations déposées ultérieurement.  
• Les charges courantes dont l’entreprise devra s’acquitter en attendant que les encaissements de chiffre d’affaires soient suffisants pour pouvoir les financer. Elles correspondent généralement aux charges fixes des autres achats, services extérieurs et autres services extérieurs. Couramment, les charges de crédit-bail, de location mobilière et immobilière, d’assurance, d’honoraires, de remboursement d’emprunts en font partie.  
• La trésorerie de « sécurité » permet de faire face non seulement aux dépenses imprévues, mais aussi à deux situations contradictoires : des hypothèses de lancement trop optimistes ou un développement trop rapide. Ce dernier engendre généralement une situation « d’étau » où l’accroissement des décaissements de charges est plus rapide que celui des encaissements de chiffres d’affaires. Les ventes se développent, les besoins en fonds de roulement aussi !

Il est impératif de ne pas sous-estimer la trésorerie de démarrage . Le plan de trésorerie constitue le meilleur outil pour valider les premières estimations du niveau de trésorerie nécessaires au lancement de l’activité.

Les ressources du plan de financement se décomposent en plusieurs catégories :

Les capitaux propres

​ Ce sont les apports réalisés par le ou les associés. Ces financements peuvent avoir été obtenus via un prêt bancaire personnel, le soutien de proches, une opération de crowd-funding, un prêt d’honneur etc. Les apports en nature sont constitués par tous les apports effectués par les fondateurs autres que les apports en numéraire. Ils peuvent correspondre à des biens matériels, de la clientèle, un brevet, une marque etc. Pour les sociétés, sous certaines conditions, les associés peuvent faire des apports en compte courant, considérés comme des avances, qui n’entreront pas dans la constitution du capital social.

Les capitaux empruntés

​ Ils correspondent aux différents emprunts contractés par l’entreprise.

Plus globalement, parmi les critères de choix du mode de financement, il est important de considérer les points suivants : la nature de l’investissement, le coût de la ressource, le niveau de dépendance engendré, l’équilibre entre les financements propres et les financements empruntés, la facilité d’accès au financement, les garanties associées au crédit.

Les modes de financement doivent être cohérents ! En première approche, pour faire simple, un besoin à court terme doit trouver une ressource à court terme tandis qu’un besoin à long terme doit trouver une ressource à long terme. Caricaturalement, l’achat d’une maison ne se finance pas via un crédit revolving, ni l’acquisition d’un téléphone portable via un emprunt sur 20 ans !

Les choix initiaux sont d’autant plus importants qu’ils impacteront la physionomie du bilan de l’entreprise sur les premières années.

Mise à jour : 24 juillet 2021

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Créer un plan de financement : modèles et conseils

Pourquoi faire un plan de financement ?

Exemple de plan de financement pour tpe / pme : étape par étape, exemple d’un modèle de plan de financement.

Le plan de financement est un des documents essentiels du business plan.

Comment créer un plan de financement réaliste et sûr ? Découvrez tous nos conseils et nos exemples de plans de financement à 3 ans.

S’il existe une trame de plan de financement, vous ne complétez pas le tableau de la même manière selon que vous créez une TPE ou une PME, une entreprise dans les services ou dans la vente de produits.

Le plan de financement, comme les autres éléments financiers du business plan , arrive après l’étude de marché, le choix du statut juridique, etc.

Avant de répondre à la question “comment faire un plan de financement”, il faut connaître les objectifs de ce document.

Rappel : qu’est-ce qu’un plan de financement ?

📊 Rappelons que le plan de financement fait partie des tableaux financiers du business plan aux côtés du :

bilan prévisionnel ;

compte de résultat prévisionnel ;

plan de trésorerie .

Le plan de financement initial sert à déterminer si vous, créateur d’entreprise, disposez des fonds nécessaires pour démarrer votre projet.

A moyen terme, le plan de financement prévisionnel sur 3 ans détermine si les ressources restent en adéquation avec les besoins qui peuvent varier par rapport au lancement de l’entreprise.

On trouve donc des besoins et des ressources. Par exemple, la création d’un site opérationnel est un besoin d’une activité e-commerce.

Exemple de l’importance du plan de financement

Tout modèle de business plan comporte un plan de financement ! Il doit y avoir de bonnes raisons…

Pour le porteur de projet

Le plan de financement initial sert en premier lieu au créateur d’entreprise . C’est l’outil comptable indispensable pour déterminer tous les besoins durables au démarrage :

investissement en moyens matériels et humains ;

coûts de création d’entreprise ;

coût de l’accompagnement par un avocat, un expert-comptable, etc.

Face à ces besoins, il faut trouver les ressources durables nécessaires :

apport personnel du créateur ou des associés, en capital ou en compte-courant ;

prêt d’honneur ;

subventions ;

prêt bancaire ;

Le porteur de projet sait ainsi s’il peut lancer seul son entreprise ou s’il doit trouver des investisseurs ou encore souscrire un prêt.

💰 En complément, établir un budget prévisionnel se transforme en outil de gestion dès le jour du lancement ! Le moindre écart entre prévisions et réalité appelle analyse et action.

👀 Exemple d’utilité du plan de financement : vous vous lancez dans la livraison de produits à domicile et avez besoin de plusieurs véhicules. L’équilibre du plan de financement est compromis par l’achat des véhicules. Il apparaît plus judicieux d’opter pour une location ou du leasing.

Pour les partenaires financiers

Pour trouver des fonds, vous devez présenter un business plan solide et fiable. Banques, investisseurs, organismes publics étudient minutieusement la réalité de vos besoins et de vos ressources.

👉 Le plan de financement et les autres éléments du prévisionnel financier leur donnent des informations sur :

la prise de risque du créateur d’entreprise ;

l’équilibre global du projet ;

les optimisations possibles.

Télécharger mon business plan gratuitement

Comme chaque étape du business plan , il suffit de répertorier, point par point, tous les besoins durables de l’entreprise. Puis, vous cherchez les ressources nécessaires.

Comment calculer les besoins du plan de financement ?

Combien coûte la création d’entreprise .

Même la création d’une micro-entreprise a un coût ! Le prévisionnel d’un micro-entrepreneur comprend comme toute entreprise les premières dépenses telles que :

réaliser votre étude de marché,

créer un site web,

déposer une marque et un nom de domaine,

En complément, selon la structure choisie, vous avez peut-être eu recours à des professionnels payants comme un avocat ou un expert-comptable. A moins que vous ne préfériez nos coachs 🥰

Le choix de la structure juridique impacte les frais de démarrage : une société coûte plus cher qu’une entreprise individuelle.

💡 Le plan de financement contient également le stock de démarrage de l’activité.

Évaluer les investissements

Vous ouvrez un salon de coiffure ? Achetez un mobilier ergonomique et sympa. Vous ouvrez votre cabinet dentaire ? Investissez dans du matériel médical de pointe et du mobilier. Vous lancez un site e-commerce : vous avez besoin d’étagères pour gérer votre stock rapidement.

Après avoir listé tous les investissements , vous les classez entre investissements corporels (physique ou matériel), investissements immatériels (marque, brevet). Puis, vous ajoutez les frais de démarrage et les investissements financiers (dépôt de garantie par exemple).

Calculer le besoin en fonds de roulement (BFR)

Le BFR est une notion de trésorerie mais il apparaît dans le plan de financement, puisqu’il a besoin de trouver une ressource. Vous n’allez pas payer vos achats et encaisser vos ventes en même temps. Le BFR mesure ce décalage dans le temps entre encaissements et décaissements.

Pour calculer le BFR, c’est simple :

➡️ BFR = (stock + créances clients + autres créances) – dettes fournisseurs, fiscales et sociales.

Bon à savoir

Dès la création d'entreprise, cherchez à limiter votre BFR ! Vous pouvez négocier des délais de paiement auprès de vos fournisseurs, opter pour le paiement le plus avantageux en termes de trésorerie pour les impôts et cotisations sociales, limiter les stocks.

Prévoir une trésorerie au démarrage

La trésorerie est nécessaire au démarrage pour couvrir les premières dépenses et parer aux imprévus. Elle fait donc partie des besoins de l'entreprise.

Dès la seconde année, l’entreprise compte dans ses besoins le remboursement des emprunts souscrits ! D'où l'intérêt d’établir un plan de financement prévisionnel sur 3 ans. Souvent, sur les exemples de business plan , vous trouverez un tableau unique pour le plan de financement.

Les ressources durables

Maintenant, listez toutes les ressources dont vous disposez déjà ou que vous allez solliciter.

Calculer les capitaux propres

Combien pouvez-vous investir dans votre projet d’entreprise ? Comment répartir au mieux entre capital social et compte-courant d’associé ? Apportez-vous du numéraire (de l’argent) ou du matériel ou encore un savoir-faire ? Comment le valoriser ?

Lors de la réalisation du plan de financement, vous répondez à toutes ces questions !

Demander un prêt d’honneur

Les prêts d’honneur sont octroyés au créateur et non à son entreprise ! Ils sont sans intérêt ni garantie. Le prêt d’honneur peut permettre un effet de levier : les banques sont plus susceptibles de vous accorder un prêt bancaire.

Solliciter un prêt bancaire

L’emprunt bancaire peut venir combler les ressources indispensables au lancement de l’activité.

💡Il existe également des aides à la création d’entreprise des collectivités territoriales ou des nouvelles formes de financement comme le financement participatif (crowdfunding).

Questions fréquentes

Quels éléments constituent un plan de financement , quels sont les types de financement .

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Réussir votre Plan de financement : Étapes et Conseils

Propulse du Crédit Agricole,

Le compte pro qui vous donne les moyens de réussir

Plan de financement de A à Z : guide pour PME

Publié le 22 août 2022

Le Plan de Financement en PME de A à Z

En tant que DAF, vous êtes régulièrement confronté dans la vie de l’entreprise à la réalisation d’un plan de financement . Qu’il s’agisse de la création de la société ou d’un projet d’investissement, ce tableau fait partie des éléments financiers essentiels à maîtriser correctement. Avec ce guide, faites le point sur sa composition détaillée et les objectifs qu’il poursuit. Vous découvrirez ensuite nos recommandations pour l’élaboration et l’analyse du plan de financement.

1 - Plan de financement : définition et composition

2 - Quel est le rôle d’un plan de financement (PF) ?

3 - comment construire et analyser son plan de financement .

Élément incontournable dans un business plan comme dans un prévisionnel pluriannuel, le plan de financement se présente sous une forme très normée et facilement identifiable .

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1.1 - qu’est-ce que le plan de financement d’une entreprise .

Document utilisé par les banques, investisseurs et DAF, le plan de financement sert à détailler l es ressources et les emplois d’un projet . Il peut s’agir d’un investissement ponctuel, d’un prévisionnel sur 2 à 3 ans, du rachat ou de la création d’une société ou d’une activité. Dès lors que vous devez mesurer la capacité à financer quelque chose, le plan de financement constitue l’outil idéal.

1.2 - Composition d’un plan de financement

Tous les plans de financement se présentent de la même manière bien que certaines lignes restent nulles dans certains cas. Détaillons les emplois et ressources poste par poste.

a - Les emplois ou besoins du plan de financement

Dans tout projet, au démarrage ou ultérieurement, les besoins correspondent aux montants à décaisser par l’entreprise.

Les investissements constituent des emplois durables de haut de bilan, qu’ils soient :

incorporels (frais d’établissement, brevets, marques, fonds de commerce, logiciels, licences, etc.) ;

corporels (patrimoine immobilier, matériels et équipements) ;

financiers (titres de participation, dépôts et cautionnements et prêts accordés par l’entreprise principalement).

La variation positive du BFR (soit en cas de création, le BFR prévisionnel) représente aussi un emploi. En effet, elle exige de trouver un financement, généralement court terme pour couvrir cette hausse. La croissance d’une activité génère normalement une telle augmentation du besoin en fonds de roulement.

Les remboursements d’emprunts ou de comptes courants d’associés constituent aussi un emploi dans la mesure où c’est un décaissement de cash .

La distribution de dividendes est le dernier poste de la colonne emplois. C’est effectivement une sortie de trésorerie. Elle entraîne en outre une dégradation du fonds de roulement et des capitaux propres.

b - Les ressources du plan de financement

Le renforcement des capitaux propres comprend notamment l’apport initial en capital lors de la création de l’entreprise ainsi que les augmentations ultérieures. Il passe également par la perception de subventions d’équipement, une source de financement des immobilisations. Notez toutefois que leur versement intervient souvent en décalage par rapport aux investissements.

Les apports en compte courant et les souscriptions d’emprunts correspondent à des ressources financières externes à plus ou moins long terme. Avec une convention de compte courant bloquée, ces montants se reclassent en quasi-fonds propres sur le plan de l’analyse financière. Vous les excluez alors du calcul du taux d’endettement.

La réduction du besoin en fonds de roulement représente une ressource. En effet, cela signifie la baisse des créances clients ou des stocks, donc des actifs circulants et/ou l’augmentation des dettes fournisseurs.

Enfin, la capacité d’autofinancement (CAF) est une ressource fondamentale pour toute entreprise. C’est bien la faculté de l’activité courante à dégager des bénéfices encaissables. Vous excluez ainsi du compte de résultat de chaque exercice les charges et produits exceptionnels ainsi que les éléments calculés, provisions et amortissements. Sans CAF, sur le long terme, l’entreprise ne peut pas investir et sa pérennité est compromise.

1.3 - Modèle de plan de financement : exemple Excel

Avant d’entrer dans le détail des postes, voici un modèle de plan de financement pour deux situations différentes.

a - Exemple de plan de financement en cas de création d’entreprise

Dans cet exemple, la trésorerie ressort excédentaire grâce aux apports en compte courant nécessaires pour financer en partie le BFR de départ. L’entreprise prévoit un prêt bancaire pour acquérir une partie des investissements.

b - Exemple de plan de financement en année 3

Dans ce modèle de plan de financement , l’entreprise a dégagé des résultats en année 2 et peut verser des dividendes. La CAF prévisionnelle de l’année 3 s’élève à 70 000 euros. Elle vient conforter le fonds de roulement afin de couvrir la croissance du BFR due au développement du chiffre d’affaires. Ce prévisionnel aboutit aussi à une amélioration du cash qui se lit sur la ligne « variation positive de la trésorerie ».

À divers moments de la vie de l’entreprise, ce tableau occupe une place clé pour analyser l’évolution de la structure financière du bilan comptable. On distingue souvent plan de financement initial et plan prévisionnel à 3 ou 5 ans.

2.1 - Objectifs généraux d’un plan de financement

Avec un plan de financement, le DAF apprécie la faisabilité d’un projet . Il sert à vérifier les équilibres sur le plan de la trésorerie. Il conduit à rechercher des solutions en cas d’insuffisance de ressources ou d’emplois trop élevés. Il peut aussi impliquer de modifier l’ensemble d’un business plan . Ce document une fois finalisé, traduit après ces étapes itératives et ces analyses, la stratégie de l’entreprise en matière de financements.

2.2 - Plan de financement (PF) initial à la création de l’entreprise

Le créateur d’entreprise, avant de se lancer, prépare un business plan . Ce dossier complet décrit le projet avec le détail des hypothèses commerciales, le marché, la concurrence ainsi que les objectifs et actions. Il comporte une partie chiffrée avec un P&L et un bilan prévisionnels, un budget de trésorerie et un plan de financement initial voire à trois ans .

Cet exercice aide l’entrepreneur à identifier le montant de l’emprunt à obtenir pour compléter l’autofinancement. Le PF vise à mener à bien le projet initial et à couvrir les besoins de trésorerie du démarrage. Il crédibilise la démarche du fondateur face à ses banquiers ou investisseurs.

2.3 - Plan de financement pluriannuel pour un projet de croissance

Pour franchir une nouvelle étape de croissance, l’entreprise doit souvent investir et assumer une progression de son BFR. Qu’il s’agisse de réaliser une levée de fonds auprès d’investisseurs ou de banques, le principe demeure le même. Les hypothèses financières du business plan comprennent aussi un plan de financement pluriannuel sur 3 à 5 exercices généralement. Il indique aux organismes prêteurs la capacité de l’entreprise à atteindre ses objectifs sur plusieurs années et avec une structure financière saine.

2.4 - Plan de financement prévisionnel et processus budgétaire

Enfin, les entreprises qui appliquent un processus budgétaire détaillé chaque année se préoccupent aussi du plan de financement prévisionnel. En effet, à côté des documents classiques comme le compte de résultat prévisionnel et le budget d’investissement, ce tableau complète l’ensemble de la procédure. Il montre la variation du fonds de roulement ainsi que celle du besoin en fonds de roulement, et par conséquent celle de la trésorerie.

Le PF enrichit donc la prévision de cash et la stratégie de financement. Lors de la gestion du budget en N+1, vérifiez périodiquement le respect de ce plan.

Quel que soit le cas de figure qui vous conduit à élaborer un plan de financement, vous procédez de la même manière. La gestion budgétaire ainsi que le chiffrage financier d’un business plan impliquent une démarche méthodique et itérative . À l’issue des premiers calculs, l’analyse de la cohérence et des équilibres peut exiger de revoir le projet ou une partie de ses hypothèses. Ce processus se reproduit plusieurs fois si nécessaire.

3.1 - Identifier les emplois à financer

Tant à la création que dans le cadre de la construction budgétaire annuelle, commencez par recenser les besoins ou emplois par année, si possible sur 3 ans minimum. Positionnez les investissements par période en respectant les dates de paiement des immobilisations.

Estimez le besoin en fonds de roulement de fin de période, par exemple selon une méthode normative. Déduisez-en la ligne « variation du BFR », positive ou négative. Si le montant est supérieur à zéro, c’est un besoin. Dans le cas contraire, saisissez-le dans la partie droite du tableau, les ressources.

Chiffrez ensuite les diminutions des dettes financières (crédits et emprunts ainsi que les comptes courants d’associés), exercice par exercice.

Enfin, la distribution de dividendes à inclure à la droite du tableau dépend de la politique de rémunération des actionnaires et du niveau de bénéfices dégagés. En fonction du montant du fonds de roulement et de celui des capitaux propres, l’entreprise peut préférer différer le versement de dividendes. Le montant de ce poste se confirme après finalisation du plan de financement global et le contrôle des équilibres.

3.2 - Identifier les ressources qui financent les emplois

Procédez de la même manière pour chaque poste de la colonne ressources.

Positionnez la variation négative du BFR le cas échéant. Évaluez la possibilité de renforcer les capitaux permanents  :

augmentation de capital par les associés actuels ou avec l’entrée de nouveaux investisseurs ;

apports en compte courant par les associés ;

estimation des subventions d’investissement potentielles ;

souscription d’emprunts, sachant que ce poste s’ajuste souvent en fonction du plan de financement global ainsi que des échanges avec les banques.

capacité d’autofinancement dégagée sur chaque exercice, en partant du compte de résultat prévisionnel pluriannuel.

3.3 - Rechercher l’équilibre du plan de financement

Comme évoqué, l’élaboration d’un bon plan de financement comprend plusieurs itérations dans la démarche. Le tableau ne doit pas forcément présenter un équilibre parfait avec le total des emplois égal au total des ressources, comme dans le cadre d’un investissement immobilier familial. Ici, la notion d’équilibre signifie la recherche d’un niveau de ressources cohérent face aux besoins.

Si la trésorerie nette diminue trop fortement sur plusieurs exercices à suivre, l’équilibre doit impérativement être retrouvé pour éviter la faillite. À la création de l’entreprise, veillez toutefois à financer les insuffisances de trésorerie. Mieux vaut dégager si possible plus de ressources que d’emplois afin de parer aux imprévus . Une start-up en revanche, présente un mode de fonctionnement avec plus de dépenses les premières années que d’encaissements. L’essentiel consiste à trouver l’équilibre sur la durée.

Enfin, la notion d’équilibre concerne aussi les types d’emplois et de ressources du plan de financement . Les actifs durables, les immobilisations, se financent par les capitaux permanents, sachant qu’un équilibre aussi est à rechercher entre fonds propres et emprunts. L’augmentation du BFR se couvre par la progression du fonds de roulement, puis par des crédits de campagne ou à court terme.

3.4 - Analyser la cohérence du PF avec l’ensemble du business plan

Tous les tableaux élaborés tant pour le chiffrage du business plan que du budget doivent présenter de la cohérence entre eux. La CAF du plan de financement se contrôle à partir des postes du compte de résultat. Les remboursements ou souscriptions d’emprunts doivent aussi se retrouver dans la variation des bilans prévisionnels d’une année sur l’autre. Il en va de même pour chaque montant du plan de financement. Procédez à cette vérification de vos données avant de diffuser les chiffrages financiers aux associés ou aux banques.

3.5 - Analyser et compléter le plan de financement : ratios à calculer

Lorsque le tableau est finalisé, vient le moment d’en déduire plusieurs indicateurs utiles pour la gestion de l’entreprise . Les différentes lignes du plan de financement permettent de réaliser aussi une projection du bilan à la clôture de chaque exercice. Avec ce bilan prévisionnel, vous disposez des montants pour calculer vos ratios. Ils participent à l’ élaboration d’un diagnostic financier de l’entreprise .

Ainsi vous calculez par exemple :

l’autonomie financière soit les fonds propres rapportés au total du bilan ;

la capacité de remboursement , c’est-à-dire le rapport entre l’endettement financier net et la CAF (en combien d’années l’entreprise peut-elle rembourser ses dettes ?) ;

l’indépendance financière, donc les capitaux propres divisés par les capitaux permanents ;

la liquidité générale qui correspond à l’actif circulant (créances et stocks) divisé par le passif circulant (dettes fournisseurs, sociales et fiscales).

Le plan de financement d’une PME, un outil essentiel à vos projets

Sans stratégie de financement claire, l’entreprise peine à passer les premiers mois de la création. Ce tableau essentiel pour visualiser les équilibres entre emplois et ressources fait partie des documents prévisionnels du DAF. Il accompagne judicieusement le compte d’exploitation prévisionnel. Simple à mettre en place, ne vous privez pas de cet outil de gestion financière .

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Plan de financement : pourquoi et comment l’établir ?

Le plan de financement est un outil essentiel pour tout entrepreneur qui veut asseoir la stabilité et la croissance de son business. Qonto vous explique ce qu’est un plan de financement , comment l’établir et l’analyser.

Qu’est-ce qu’un plan de financement ?

Définition du plan de financement.

Le plan de financement est un outil de gestion essentiel pour les entrepreneurs. Il permet d’ évaluer les besoins en capitaux nécessaires pour le lancement et l’exploitation d’une activité et les sources de financement disponibles pour les satisfaire.

Il s’agit d’un tableau détaillé qui projette les flux financiers prévus sur une période donnée, généralement sur les trois premières années d'activité.

L’ objectif du plan de financement est de :

• planifier efficacement les investissements initiaux ;
• anticiper les besoins en fonds de roulement ;
• garantir une gestion financière saine et pérenne.

À l’instar du plan de trésorerie, le plan de financement est l’un des documents qui composent le business plan.

Quelle est l’utilité d’un plan de financement ?

Le plan de financement remplit plusieurs fonctions essentielles dans la gestion d'une entreprise.

Tout d'abord, il permet d’identifier les besoins en capitaux nécessaires au démarrage et au développement d’un projet de création d’entreprise pour en évaluer la viabilité . Il aide à déterminer les ressources financières disponibles et les meilleures stratégies de financement à adopter.

Le plan de financement permet donc à l’entrepreneur de construire le prévisionnel financier de son business plan.

Il constitue aussi un outil de communication indispensable pour convaincre des financeurs potentiels de la solidité du projet. Dans le cadre d’une recherche de financement , il offre une base solide pour :

• souscrire un emprunt auprès d'une banque ;
• négocier avec des business angels ou des fonds de capital-risque.

Enfin, le plan de financement est un outil de pilotage efficace qui permet de suivre la trésorerie et d'ajuster les stratégies financières en fonction des évolutions du marché et de l'entreprise.

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En savoir plus

Faut-il obligatoirement faire un plan de financement ?

La création d'un plan de financement n’est pas une obligation légale pour lancer une entreprise. Néanmoins, ce document est indispensable pour :

• minimiser les risques financiers ;
• anticiper les besoins de trésorerie ;
• prendre des décisions stratégiques adaptées ;
• obtenir un financement externe.

Comment se présente un plan de financement ?

Le plan de financement prend la forme d’un document structuré ou d’un tableau divisé en deux grandes parties :

• les besoins de financement  ;
• les ressources financières disponibles .

Les besoins de financement

Pour démarrer une activité professionnelle, l’entreprise doit financer certains besoins avant même de générer du chiffre d'affaires . Par exemple :

• l’achat d’équipements ou de matières premières ;
• les frais liés à la création de la société ;
• les besoins en fonds de roulement.

Ces besoins doivent être clairement identifiés et chiffrés dans le plan de financement pour permettre une allocation efficace des ressources.

Les ressources financières disponibles

Les ressources affectées au financement des besoins de l'entreprise peuvent provenir :

• de l’apport des associés ;
• d’un emprunt bancaire ;
• de subventions d’investissement ;
• d’aides gouvernementales ;
• d’un financement fait par un investisseur privé.

Chaque source de financement présente des avantages et des inconvénients spécifiques. Néanmoins, leur combinaison peut permettre de garantir un équilibre financier optimal .

Vous pouvez facilement trouver un exemple de plan de financement ou un modèle à télécharger sur internet.

Comment établir un plan de financement ?

Voici les étapes à suivre pour établir un plan de financement efficace :

• estimer les frais liés à la création d’entreprise  ;
• évaluer les dépenses de fonctionnement de la société  ;
• calculer le besoin en fonds de roulement  ;
• recenser les apports effectués par les associés  ;
• prendre en compte les financements extérieurs .

Estimer les coûts liés à la création d’entreprise

L'estimation des frais liés à la création d'une entreprise doit prendre en compte plusieurs éléments , comme :

• les dépenses liées à l’enregistrement légal de l’entreprise (immatriculation de la société, rédaction des statuts, dépôt d’une marque, honoraires d'avocats, etc.) ;
• les investissements matériels (achat ou location de locaux, de mobilier, d'outillage, d'équipement informatique, etc.) ;
• les investissements immatériels (acquisition de brevets, de licences, de marques, de droits au bail, etc.) ;
• les frais liés au lancement effectif de l'activité (marketing, communication, création d’emplois, etc.).

En estimant précisément ces coûts, l’entrepreneur peut déterminer le montant total nécessaire au lancement de son activité.

Évaluer les dépenses de fonctionnement de la société

Les dépenses de fonctionnement récurrentes de l'entreprise comprennent :

• les coûts fixes, tels que les salaires des employés, les charges sociales, les loyers ou les remboursements d'emprunts ;
• les coûts variables, tels que les frais de production, les achats de marchandises ou les frais de distribution ;
• les dépenses liées à l'administration générale de l'entreprise, telles que les frais de comptabilité ou d’assurance.

Une analyse minutieuse de ces dépenses permet d'établir un budget opérationnel réaliste pour l'entreprise.

Calculer le besoin en fonds de roulement

Le besoin en fonds de roulement (BFR) représente la différence entre les ressources et les besoins à court terme de l'entreprise. Il s’agit donc de la somme nécessaire pour financer son cycle d'exploitation.

Le besoin en fonds de roulement est calculé à partir  :

• des délais de paiement accordés aux fournisseurs ;
• des délais de recouvrement des créances clients ;
• du niveau des stocks nécessaires à l’activité.

La formule à utiliser pour calculer le BFR est la suivante : BFR = créances clients + stocks - dettes fournisseurs.

Grâce au BFR, le dirigeant peut déterminer le montant de trésorerie nécessaire pour couvrir les dépenses courantes de l'entreprise et garantir son fonctionnement quotidien. Il permet ainsi d’assurer la liquidité et la solvabilité de l'entreprise.

Recenser les apports effectués par les associés

Les apports en capital effectués par les associés constituent une source de financement interne pour l'entreprise.

Ces apports peuvent prendre plusieurs formes , à savoir :

• des apports en numéraire (versement de sommes d’argent) ;
• des apports en nature (apport de matériel) ;
• des apports en industrie (apport d’un savoir-faire).

Recenser précisément les apports des associés et les valoriser correctement dans le plan de financement est essentiel. En effet, ils contribuent à renforcer les fonds propres de l'entreprise et à garantir sa solidité financière.

Prendre en compte les financements externes

En complément de ses ressources internes, l’entreprise doit souvent recourir à des financements externes pour couvrir ses besoins financiers.

Ces financements peuvent prendre plusieurs formes , comme :

• un prêt bancaire à moyen ou long terme ;
• une ligne de crédit ;
• une aide accordée par les pouvoirs publics ;
• un investissement en capital (business angels, fonds de capital-risque, etc.) ;
• un financement participatif.

L’entreprise doit choisir les solutions de financement les plus adaptées à ses besoins et à ses contraintes pour garantir sa croissance et son développement.

Comment analyser un plan de financement ?

Pour mener une analyse approfondie et efficace d'un plan de financement, il faut :

• évaluer l'équilibre financier global  ;
• analyser la structure des financements  ;
• évaluer la rentabilité  ;
• anticiper les besoins et les risques futurs .

Évaluer l'équilibre financier global

Pour débuter l’analyse du plan de financement, il faut d’abord comparer les ressources disponibles par rapport aux besoins de financement de l'entreprise.

Ainsi :

• si les ressources sont suffisantes pour couvrir les besoins, le plan est considéré comme positif ;
• si le montant des ressources et des besoins est équivalent, le plan est à l'équilibre ;
• si les besoins dépassent les ressources, le plan est considéré comme négatif.

Dans ce dernier cas, l’entreprise ne peut pas faire face à ses obligations financières , ni à des dépenses imprévues. Elle doit alors chercher de nouveaux financements externes ou revoir son business plan.

Analyser la structure des financements

Il faut ensuite analyser les différentes sources de financement utilisées dans le plan pour s’assurer de leur solidité et de leur diversité.

En effet, la dépendance excessive à une source de financement unique représente un risque pour l'entreprise. Il faut donc s’assurer que les financements internes et externes sont bien équilibrés et correctement répartis .

Évaluer la rentabilité financière

Plusieurs ratios financiers peuvent être utilisés pour évaluer la santé financière de l’entreprise, comme :

• le ratio d’endettement ;
• le retour sur investissement ;
• le seuil de rentabilité ;
• la marge bénéficiaire nette ;
• la capacité d’autofinancement .

Ces ratios apportent de précieuses indications sur la capacité de l'entreprise à rembourser ses dettes, à générer des liquidités et à dégager des bénéfices. Ces éléments sont importants pour attirer les investisseurs et assurer la croissance à long terme de l'entreprise.

Vérifiez que les hypothèses de votre plan de financement (projections de vente, délais de paiement, etc.) sont cohérentes avec les données du marché et les tendances sectorielles.

Anticiper les besoins et les risques futurs

L'analyse du plan de financement doit permettre d'anticiper les besoins à venir et de gérer les risques potentiels . L’entreprise peut par exemple :

• identifier les investissements à venir ;
• anticiper la volatilité des marchés ;
• simuler des retards de paiement clients.

Grâce à une évaluation rigoureuse des risques, l'entreprise peut mettre en place des mesures préventives pour garantir sa pérennité financière.

Le plan de financement doit être analysé régulièrement pour tenir compte des évolutions du marché, des résultats obtenus par rapport aux prévisions et des changements dans l'environnement économique et réglementaire.

L’analyse de votre plan de financement vous a permis de constater que vos sources de financement ne sont pas assez diversifiées  ?

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Questions fréquentes

Comment faire un plan de financement immobilier .

Un plan de financement immobilier est nécessaire pour obtenir un prêt bancaire dans le cadre d’un projet d’achat immobilier. Il permet de faire le bilan du besoin de financement en comparant :

• les dépenses totales liées au projet (prix d’achat, frais de notaire, frais d’agence, coût des travaux) ;
• les ressources à disposition pour les financer (revenus, apport personnel, prêt).

Une fois ces éléments identifiés, le plan de financement immobilier laisse apparaître le montant qu’il reste à emprunter.

Comment faire un plan de financement initial ?

Le plan de financement initial permet de vérifier que le porteur de projet dispose des fonds nécessaires pour financer le lancement de son entreprise. Il doit être réalisé avant le démarrage effectif de l’activité et inclure :

• l’ensemble des besoins nécessaires (les investissements, la trésorerie et le besoin en fonds de roulement) ;
• le modèle de financement (fonds propres, sommes empruntées et coûts associés, etc.).

Sur quelle durée est établi un plan de financement prévisionnel ?

Un prévisionnel financier est généralement établi sur une période de trois ans. En effet, le business plan doit prévoir un plan de financement sur les premières années d’exercice de l’activité professionnelle.

Plan de financement : mode d’emploi et modèle à télécharger

Le plan de financement est un outil prévisionnel important en création d’entreprise. Il fait partie du business plan , qui sert à établir les projections financières de l’entreprise et à démontrer sa capacité à remplir les objectifs de développement qu’elle se fixe. Kolecto vous propose de découvrir les différents types de plans de financement et leur rôle dans les projections financières, avant de télécharger nos modèles Excel gratuits .

Le plan de financement : définition

Le plan de financement met en parallèle les besoins de l’entreprise et les financements dont elle dispose pour les couvrir . 

Il en existe deux types : 

• le plan de financement initial ,
• le plan de financement prévisionnel sur 3 ans (ou plus).

Comme nous allons le voir, tous deux sont complémentaires. Ils doivent faire partie du business plan, au même titre que le plan de trésorerie et le compte de résultat prévisionnel.

Le plan de financement initial

Le plan de financement initial est un tableau qui présente d’un côté, les besoins de l’entreprise (investissements, trésorerie et besoins en fonds de roulement), et de l’autre, ses ressources de financement (fonds propres, emprunts, subventions). 

Il se place au “jour zéro” de l’entreprise , c’est-à-dire juste avant le lancement effectif de l’activité. Il montre les ressources nécessaires à ce lancement, et la manière dont elles seront financées. Il permet de s’assurer que l’entreprise a assez de capitaux (apports, subventions…) pour financer son démarrage.

Le plan de financement prévisionnel à 3 ans

Ce tableau prévisionnel établit une projection de l’activité de l’entreprise sur les 3 années qui suivront sa création . Il recense les nouveaux besoins et les nouveaux financements (ou ressources stables) qui apparaîtront au cours des 3 années. 

Ces projections sont basées sur des hypothèses réalistes : le plan de financement prévisionnel ne se réalisera donc pas nécessairement, mais donne un aperçu des perspectives de financement de l’entreprise, en fonction de la croissance attendue.

💡 Bon à savoir : dans certains cas, lorsque cela est pertinent, ce plan de financement prévisionnel est établi sur une durée autre, par exemple 7 ans.

À quoi sert le plan de financement ?

Plan de financement initial.

Comme nous l’avons vu, le plan de financement initial permet de s’assurer que l’entreprise dispose des ressources nécessaires pour financer son lancement .

Pour l’entrepreneur·e, construire ce tableau est une manière de vérifier que les investissements prévus sont cohérents au regard des ressources disponibles. Si les ressources ne couvrent pas l’intégralité des besoins, il faut soit chercher d’autres financements, soit limiter les investissements.

Le plan de financement initial est surtout un outil pour convaincre les investisseurs et partenaires potentiels . Il doit leur montrer que le projet de création d’entreprise est réaliste et que la stratégie de financement initial est cohérente.

Le plan de financement peut aussi permettre de vérifier la solidité du modèle de financement , en particulier en s’assurant que la part de fonds propres est suffisante pour obtenir les prêts bancaires escomptés.

Plan de financement à 3 ans

Le plan de financement à 3 ans est complémentaire du plan initial car il offre une vision prévisionnelle à moyen terme de l’activité. Il doit montrer que la politique de financement de l’entreprise lui permettra d’atteindre ses objectifs de développement, et de réaliser les nouveaux investissements dont elle aura besoin pour poursuivre sa croissance.

Le plan de financement prévisionnel peut également permettre de confirmer la viabilité du modèle au cours d’un cycle d’exploitation complet , c’est-à-dire depuis les premières étapes de l’activité (début de la phase de production) jusqu’aux dernières (commercialisation).

D’autre part, il matérialise la capacité d’autofinancement(CAF) que l’entreprise acquerra au fil du temps. À son lancement, l’entreprise ne génère pas encore d’argent et sa capacité d’autofinancement est donc nulle ; 3 ans plus tard, les choses seront sans doute différentes, et il est intéressant que cela apparaisse dans le business plan.

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Comment construire son plan de financement ?

Commençons par rappeler que tout plan de financement doit être équilibré ou positif : le total des ressources doit être au moins égal au total des besoins . Si l’écart entre les ressources et les besoins est positif, il correspond au solde de trésorerie disponible.

Le plan de financement initial prend la forme d’un tableau schématiquement divisé en deux colonnes, l’une correspondant aux besoins, et l’autre aux ressources. Tous les montants sont exprimés hors taxe . 

Dans la première colonne, on liste tous les besoins nécessaires au lancement de l’activité, soit : 

• Les investissements , qui incluent les frais de démarrage et les investissements corporels, incorporels et financiers (ex : matériel, brevets, droit au bail pour un local commercial…).
• La trésorerie de démarrage , qui permettra de couvrir des dépenses comme les loyers ou les primes d’assurance.
• Le besoin en fonds de roulement (BFR).

🔎 Focus sur le besoin en fonds de roulement (BFR) Le BFR correspond à un décalage de trésorerie entre les dépenses effectuées dans le cadre de l’activité, et les encaissements . Imaginons que mon entreprise achète un stock de stylos pour le revendre. Il y aura un décalage entre le moment où je dépenserai de l’argent pour acheter le stock, et le moment où je percevrai la recette de la vente. Je dois anticiper ce décalage en prévoyant de quoi avancer la somme. Il faut donc financer le BFR , et ce, dès le démarrage de l’activité . Il est donc essentiel de bien évaluer le montant du BFR dans le plan de financement initial . Si mon entreprise a une activité de service, la notion de BFR s’applique aussi : il correspond au décalage entre le moment où la prestation est effectuée et celui où la facture est réglée par le client.

La deuxième colonne du plan de financement, quant à elle, recense les modalités de financement de ces besoins : 

• Les fonds propres : apports en capital (ou apport de l’exploitant dans le cas d’une entreprise individuelle), apports en compte courant d’associé, subventions et primes.
• Les fonds empruntés : prêts bancaires et autres prêts.

Plan de financement sur 3 ans

Le plan de financement sur 3 ans est lui aussi construit en deux parties (besoins / ressources), chacune étant divisée en trois colonnes, soit une par année.

Il se construit de la manière suivante : 

• L’année 1 reprend le plan de financement initial .
• Les années 2 et 3 présentent uniquement les nouveaux besoins durables et les nouvelles ressources stables qui apparaîtront supposément au cours de ces exercices.

Pour remplir la colonne consacrée aux nouveaux besoins des années 2 et 3, il faut se demander : 

• Quels nouveaux investissements vont être nécessaires au développement de l’activité ? (ex : achat de nouvelles machines)
• Est-ce qu’on va devoir recruter du personnel supplémentaire ? 
• Dans quelle mesure le BFR va-t-il croître ? (car l’augmentation du volume d’activité va rendre nécessaire la constitution de plus gros stocks)
• Quel montant d’emprunts va devoir être remboursé ?
• Quels dividendes vont être versés aux associés ? (ou quelle rémunération à l’exploitant individuel dans le cas d’une EI)

La colonne dédiée aux nouvelles ressources des années 2 et 3 doit de son côté faire figurer : 

• Les augmentations de capital (ou de compte de l’exploitant dans le cas d’une EI).
• Les nouveaux apports aux comptes courants d’associés .
• Le versement de primes ou subventions .
• Le montant de la CAF (capacité d’autofinancement) issue de l’exercice.
• Les nouveaux emprunts .

Plan de financement : notre modèle gratuit à télécharger

Vous êtes en train d’établir le business plan de votre future entreprise ? Téléchargez nos modèles Excel gratuits de plan de financement que vous n’aurez plus qu’à compléter : 

• Plan de financement initial.
• Plan de financement à 3 ans.

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Réussir son plan de financement : la méthode simple et efficace

Qu’est-ce qu’un plan de financement ? C'est l'un des tableaux financiers que l'on retrouve dans un business plan financier (et notamment dans notre exemple de prévisionnel financier ) et qui permet de comprendre comment une entreprise finance ses besoins. Dans un plan de financement, on parle donc de besoins et de ressources. Les besoins représentent les sommes d'argent qui permettent de créer et de gérer une activité. Les ressources sont tous les moyens que l'on utilise pour pouvoir couvrir ces mêmes besoins. Si vous avez plus de ressources que de besoins, alors vous avez un excédent de trésorerie. Généralement, une entreprise qui fonctionne correctement sur le long terme aura un excédent de trésorerie (qui se retrouve également dans le budget prévisionnel de trésorerie lorsque les encaissements sont plus importants que les décaissements) Il faut distinguer deux types de plan de financement. Il y a le plan de financement initial, qui permet de faire état des besoins et des ressources d'une entreprise à sa création, puis les plans de financement prévisionnels, que l'on retrouve généralement sur 3 exercices. Dans cet article, nous vous livrons une méthode simple et efficace, en 3 étapes, pour réussir son plan de financement.

Étape 1 : calculer les besoins pour réussir son plan de financement

Les investissements.

Les investissements représentent tous les achats que vous allez faire pour votre entreprise : matériel, équipement, terrains, constructions, brevets, licences, etc. Généralement, on retrouve ces investissements dans le budget de trésorerie mais pas dans le compte de résultat prévisionnel .

La variation du besoin en fonds de roulement

C'est probablement la notion la plus compliquée à comprendre dans un prévisionnel financier Excel . La variation du besoin en fonds de roulement correspond à l'évolution du besoin en fonds de roulement entre deux exercices. Le besoin en fonds de roulement, également appelé BFR, c'est l'argent dont vous avez besoin pour financer un potentiel décalage entre les encaissements et les décaissements de trésorerie. Par exemple, il se peut que vos clients vous paient un mois après la date de facturation (ou livraison) alors que, de votre côté, vous devez payer vos fournisseurs en avance. Cela crée un besoin de trésorerie : on l'appelle le besoin en fonds de roulement

Les remboursements des emprunts bancaires

Ce sont les sommes d'argent que vous allez décaisser chaque mois pour rembourser votre crédit. Dans le cas d'un plan de financement immobilier , c'est une ligne intéressante à comparer face à des loyers encaissés.

Étape 2 : calculer les ressources pour réussir son plan de financement

Les apports en capital.

C'est l'argent que les associés ont apporté à l'entreprise en échange d'une partie du capital (généralement sous forme d'actions). On les retrouve aussi dans le bilan prévisionnel .

Les apports en comptes courants associés

C'est l'argent qui va être utilisé pour financer le cycle d'exploitation de l'entreprise (pour acheter du matériel ou payer les salaires par exemple).

Les souscriptions d’emprunt

C'est la somme d'argent que vous allez recevoir après avoir obtenu un crédit auprès de votre banque.

La capacité d’autofinancement

C'est également une notion compliquée à comprendre. Elle se calcule à partir du compte de résultat : c'est l'Excédent Brut d'Exploitation (EBE) plus les produits encaissables (comme les produits financiers ou les produits exceptionnels) moins les charges décaissables (comme les intérêts bancaires).

Étape 3 : les vérifications pour réussir le plan de financement

Les besoins initiaux ne doivent pas dépasser les ressources.

Vous devez être capable de financer vos besoins pour démarrer votre entreprise, veillez donc à ce que les ressources du plan de financement initial dépasse bien le total des besoins.

Vérifiez l'exactitude du montant de la variation de trésorerie

Comme vous pouvez le voir, la dernière ligne du plan de financement correspond à la variation de trésorerie. Ce montant doit être égal à la variation de trésorerie que vous obtiendrez dans votre budget prévisionnel de trésorerie.

Il faut faire figurer un apport de la part des associés

Généralement, il est peu concevable de se financer uniquement grâce à des apports "extérieurs" (banques, investisseurs, subventions, etc). En règle générale, on dit que les apports en comptes courants associés doivent représenter au moins 20 % de l'argent reçu par des sources extérieures.

De l’importance d’avoir un besoin en fonds de roulement aussi bas que possible

Il faut savoir que la grande majorité des entreprises ont un besoin en fonds de roulement positif. C'est pour cela qu'elles doivent trouver des fonds additionnels pour financer leur cycle d'exploitation. En effet, un besoin en fonds de roulement important rend votre entreprise plus sensible en cas de crise. C'est pour cela qu'il faut toujours avoir un peu de trésorerie disponible, qui puisse couvrir ce besoin en fonds de roulement.

CONCLUSION Réussir son plan de financement n'est pas difficile. Il faut faire preuve d'un peu de persévérance, de rigueur et d'attention. Vous pouvez également vous aider de notre template de business plan Excel .

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Les étapes clés

Dans cette page nous vous redirigerons vers des articles qui décrive toutes les étapes clés durant la création de votre entreprise., cas pratiques, pour cette partie il vous sera présenté plusieurs cas pratiques pour s’exercer et mieux comprendre les méthodes de la création d’entreprise., nous vous mettons a disposition du lexique pratique pour la création d’entreprise vous pourrez également retrouver des articles sur le vocabulaire entrepreneurial, les ouvrages, sont a votre disposition certain ouvrage pouvant vous aider dans votre projet. ce sont des ouvrages écrit par des entrepreneurs chevronné .

Business plan : Le plan de financement !

Le plan de financement a pour but de regrouper les éléments financiers de votre entreprise. C’est un élément du business plan indispensable pour convaincre de la faisabilité financière de votre projet. Le plan ce financement comporte deux éléments :

• un plan de financement initial 
• un plan de financement sur 3 exercices

Comment construire son plan de financement ?

Qu’est ce qu’un plan de financement ?

L’objectif de votre plan de financement est qu’il devra exprimer la situation financière de votre entreprise au lancement de votre entreprise et sur plusieurs années.

Vous y introduirez plusieurs éléments comme par exemple : emprunts, apport en capital, …

Votre plan de financement devra équilibrer les besoins et les ressources de votre entreprise et sera donc un tableau en deux parties.

• Les besoins sont ce que l’entreprise doit financer pour menée à bien son activité. Exemple : coûts liés au local, besoin en trésorerie, …
• Les ressources représentent les moyens qui sont à disposition de l’entreprise: vous devrez déterminer vos ressources humaines et matérielles. Exemple : emprunts bancaires, ressources propres

Voici un exemple de plan de financement ci-dessous :

Comment faire un plan de financement ?

Le plan de financement vous servira à calculer le coût total de votre projet au démarrage de votre activité et sur 3 exercices.

• Les besoins du plan de financement

Vous allez ici devoir déterminer tous les investissements qui vous seront nécessaires à la création de votre activité et au fond de roulement de départ. On devra retenir ces éléments hors taxes :

• Les achats de matériels, d’outillage, de machines, de mobilier, de véhicules ;
• Les acquisitions de terrains et de bâtiment ainsi que les travaux, les dépenses de rénovation et d’agencement ;
• Les achats de licence, de brevet, de marque, de droit au bail, de fonds de commerce, les droits d’entrée pour les créations en franchise,
• Les dépôts et cautionnements versés,
• Les titres de sociétés en cas de prise de participation ou de rachat.

Il vous faudra également définir votre fond de roulement de départ qui vous permettra d’avoir les fonds nécessaires pour démarrer votre activité :

• Les  f rais liés à la création de l’entreprise,
• L’achat du stock de départ,
• Les petits achats de matériel et de fourniture.
• Les ressources du plan de financement

Ce sont toutes les ressources nécessaires à l’entreprise au démarrage de son activité pour couvrir ses besoins :

• Budgétiser les frais liés à la création d’entreprise,
• Recenser et évaluer tous les investissements nécessaires à la conduite du projet,
• Calculer le besoin en fonds de roulement au démarrage,
• Recenser tous les apports effectués par les associés ou par l’exploitant individuel,
• Rechercher  t ous les financements que l’entreprise peut obtenir.
• Équilibrer le plan de financement et analyser sa cohérence.

En résumé :

Votre plan de financemen t devra être constitué sur 3 exercices afin de démonter à vos investisseurs la capacité en financement de votre projet sur le long terme et surtout de s’assurer que les besoins pourront être financé.

Petits conseils :

• Vous ne devez pas prévoir un montant d’emprunt démesurée par rapport à l’apport que mettront vos associés dans l’entreprise.
• Les ressources financières doivent prévoir pas uniquement les besoins de l’entreprises mais, également les besoins futurs de votre projet en cas de période difficile
• Lorsque les ressources sont majoritairement apportées par le fondateur c’est- à-dire vous, cela est très bien perçu par les investisseurs ! Cela démontre votre ténacité et votre croyance en votre projet !
• Établissez un équilibre entre vos fonds propres et vos emprunts. Les établissements bancaires ont tendance à moins suivre lorsque le besoin en emprunt est plus élevé que les fonds propres et aux garanties que vous possédez !
• En cas de difficulté, n’hésitez-pas à vous faire accompagner par un expert-comptable ! Il vous prodiguera des bons conseils !

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Dans cet article :, créez votre business plan gratuitement .

• Principales caractéristiques du business plan de création d'entreprise
• Composition du business plan de création d'entreprise

Rédiger votre business plan en ligne

Replay webinaire bpifrance création - comment faire son business plan .

Faire un  business plan (ou plan d'affaires) consiste à rédiger un dossier solide de présentation du projet de création d'entreprise. C'est la première concrétisation de votre projet ! Ce travail utile et fructueux vous permettra de mesurer la maturité et le niveau d'aboutissement de votre projet, de vérifier son réalisme et sa rentabilité et surtout de convaincre vos interlocuteurs de vous suivre et vous soutenir : vos proches, vos partenaires, vos fournisseurs et naturellement les financeurs que vous allez solliciter.  "Un bon dossier est un dossier où souffle l'esprit d'entreprise" .

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Principales caractéristiques du business plan de création d'entreprise

Le dossier que vous allez constituer doit permettre au lecteur de :

- comprendre rapidement de quoi il s'agit, à quel besoin répond le produit ou service proposé, - savoir qui en est à l'origine, ses motivations, objectifs et atouts pour le mener à son terme, - évaluer sa valeur et le sérieux de sa préparation, - prendre position sur le projet. 

C'est pourquoi votre dossier doit être 

• Soigné : la première impression étant la bonne pour susciter un intérêt favorable chez le lecteur, votre business plan doit avoir une présentation impeccable.  
• Concis : il n'y a pas véritablement de règles en la matière. Un business plan comporte une dizaine à une trentaine de pages, hors annexes. Pour ne pas alourdir inutilement le dossier, il est judicieux de réunir toutes les pièces justificatives dans un dossier bis. En rédigeant votre business plan, pensez au lecteur ! Ce sera le plus souvent quelqu'un de très occupé et très sollicité. Le meilleur service que vous pouvez lui rendre - c'est de lui faciliter le travail, en lui confiant un document suffisamment synthétique. En effet, un banquier qui doit s'attaquer à la lecture d'un "pavé" commencera, inconsciemment ou pas, par un préjugé défavorable. Il faut donc aller à l'essentiel.  
• Complet : faire court, mais sans rien oublier de ce qui permet de juger de la faisabilité et de la viabilité du projet. Tous ces aspects doivent donc être traités dans votre business plan (voir plus loin "la composition du dossier").  
• Clair : il doit être rédigé dans un style simple et facilement compréhensible. Mettez-vous à la place d'un lecteur non initié en évitant tout jargon. Le texte doit avoir une bonne lisibilité (choix judicieux des caractères d'impression et des symboles, de la mise en page, etc.) avec une pagination correcte et un sommaire.  
• Bien structuré : il doit être ordonnancé de façon logique dans sa décomposition en parties et sous-parties. Les titres donnés aux chapitres doivent aider le lecteur dans l'appréhension de l'ensemble du sujet.  
• Précis : pour être crédible, il ne faut affirmer que des choses vérifiables. Soyez attentif à citer vos sources d'informations : références d'ouvrages ou d'études, coupures de presse, identité de l'expert dont vous rapportez les propos, etc. Faites figurer dans le dossier d'annexes, un maximum de justificatifs : copies d'articles, comptes rendus de conversations ou d'entretiens téléphoniques, ou des lettres que vous aurez demandée et su obtenir de l'expert pour qu'il confirme ses dires, etc.  
• Vendeur :  il s'agit de rester dans une teneur crédible, mais le dossier doit mettre en valeur les données essentielles du projet et plus particulièrement ses points forts. Ainsi les arguments développés, mis en caractères gras ou soulignés au moment où ils sont énoncés, seront repris en synthèse de chaque chapitre ou partie du dossier les concernant, de façon à influencer le lecteur et l'aider à structurer favorablement sa perception du projet.  
• Et n'hésitez pas à l'illustrer avec des photos et/ou vidéos de l'équipe, de vos produits et services, etc.

Composition du business plan de création d'entreprise

Il n'y a pas de règle absolue dans la présentation du contenu du business plan de création d'entreprise . Ce qui est important, c'est de respecter une certaine logique. Quel que soit l'ordre retenu, vous devrez y faire figurer les points ci-dessous. D'autres éléments pourraient être ajoutés pour des projets plus conséquents. 

1- L'executive summary Votre business plan doit s'ouvrir sur une présentation synthétique et "vendeuse" de votre projet. Cette présentation, qui ne doit pas dépasser une ou deux pages doit donner envie à votre interlocuteur de poursuivre sa lecture et de s'intéresser à votre projet. Pour cela, il doit comprendre immédiatement de quoi il est question. C'est "l'instant de découverte". Pesez vos mots, pour susciter l'intérêt du lecteur et l'inciter à poursuivre la lecture au-delà de l'executive summary !

2 - Vous et votre équipe La présentation du porteur de projet (c'est-à-dire vous) ou de l'équipe fondatrice doit se faire avec le même soin que la rédaction d'un CV d'embauche, en faisant valoir tout ce qui, dans votre expérience passée, se rattache de façon valorisante au projet en question. Cette présentation doit être "punchy". Dans certains projets, la personnalité du créateur ou la présentation de l'équipe est tout aussi importante que le projet en tant que tel. Et si vous êtes plusieurs, insistez sur la complémentarité de l'équipe !

3 - La présentation générale du projet de création d'entreprise Vous pouvez à ce stade parler de la genèse de votre projet : comment et pourquoi l'idée vous est venue ? Quelles sont les motivations qui vous poussent à vous lancer dans la création de cette entreprise ? Quels sont les objectifs que vous poursuivez ? Quels sont vos atouts pour sa réussite ?

4 - La partie économique du business plan Elle comporte plusieurs parties : - Une présentation du ou des produits et services que vous allez proposer. Attention à être compréhensible ! Évitez le jargon propre à votre profession ! - Une présentation du modèle économique (ou business model ) que vous allez adopter : décrivez comment l'entreprise délivre et partage de la valeur à destination de l'ensemble des parties prenantes. Pour en savoir plus sur  les différences entre le business plan et le business model . - Les conclusions de votre étude de marché : expliquez quel est le marché dans lequel vous vous situez, détaillez les caractéristiques des clients potentiels, indiquez quels sont vos concurrents directs ou indirects, exposez les éventuels risques liés à votre environnement économico-juridico-socio-professionnel, etc. - La  stratégie commerciale   que vous avez retenue pour vous insérer dans votre marché et développer votre activité : la segmentation opérée du marché, le choix du couple produit/marché, le positionnement retenu par rapport à la concurrence, ainsi que les décisions de mix marketing que vous avez prises (politique de produit, de prix, de distribution et de communication). - L'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel , en vous appuyant le plus possible sur des éléments tangibles. - Les moyens à mettre en œuvre pour réaliser vos prévisions de vente : expliquez concrètement comment va fonctionner l'entreprise avec quoi et avec qui ? La rédaction de ce paragraphe doit être l'occasion de visualiser le futur marché de l'entreprise, en décomposant le processus de fonctionnement et en mettant en parallèle les équipements, les effectifs et les autres moyens, notamment incorporels, nécessaires.

5 - La partie financière du business plan  Elle comporte tous les éléments qui traduisent en termes financiers la partie économique . Sa composition dépendra naturellement du secteur d'activité et du potentiel de développement de votre projet. À titre indicatif, pour convaincre un investisseur, voici les éléments financiers que l'on retrouve fréquemment dans un business plan : - Le tableau des investissements : il indique le prix d'achat des investissements, leur date prévue d'acquisition, la durée d'amortissement comptable et la dotation annuelle d'amortissements qu'ils entraînent pour chacun des trois premiers exercices. - Le plan de financement initial : il indique les capitaux à réunir pour pouvoir lancer le projet dans de bonnes conditions. Afin de recenser correctement tous les besoins durables de financement (pour mettre en regard les ressources financières durables nécessaires), une analyse et un calcul approfondi doivent être menés pour déterminer correctement le montant du besoin en fonds de roulement . - Le compte de résultat pour les trois premières années : il permet de juger de la rentabilité future de la nouvelle entreprise. - Le plan de trésorerie sur 12 mois : ce tableau permet, sur une période relativement courte, de s'assurer que la nouvelle entreprise pourra toujours, sur la base de ce que l'on peut raisonnablement prévoir, faire face à ses engagements financiers. - Le calcul du seuil de rentabilité : il est important de connaître le chiffre d'affaires que l'entreprise devra impérativement réaliser pour couvrir l'ensemble de ses charges, et de déterminer le moment où ce seuil (point mort) sera atteint. Au-delà l'entreprise commence à faire des bénéfices. - Le plan de financement à trois ans : ce tableau est nécessaire pour apprécier l'évolution prévisionnelle de la structure financière de l'entreprise à moyen terme, car une bonne structure financière est une des conditions de pérennisation des nouvelles entreprises. - Le tableau des annuités de crédit (s'il y a emprunt à moyen ou long terme) : connaître la décomposition des remboursements d'emprunt est nécessaire pour alimenter le compte de résultat (charges financières) et le plan de financement à 3 ans (remboursement du capital emprunté).

6 -  La partie juridique  du business plan La présentation du régime juridique de la nouvelle entreprise doit servir à expliquer et justifier le choix retenu, à présenter la répartition du capital et des pouvoirs en découlant. En savoir plus sur le choix de la structure juridique

7 - Le sommaire A ne pas oublier pour faciliter la lecture du business plan ! Il est généralement placé en début de dossier, avant ou après l'executive summary.

8 - La partie documentaire Cette partie doit faire l'objet d'un dossier à part pour réunir toutes les pièces justificatives et ne pas alourdir le business plan.

Bpifrance Création met à votre disposition des outils pour vous aider dans la rédaction de votre business plan :

• Une application gratuite "Mon business plan" pour construire son business plan en ligne ( Pass Cap Créa ).
• Un modèle de business plan à télécharger et son  mode d'emploi pour vous aider à le remplir.

Ce webinaire qui s'est tenu le jeudi 25 mars 2021 avait pour objectifs de vous présenter notre outil gratuit de business plan en ligne et de vous donner des conseils pratiques pour l'élaboration de votre business plan de création d'entreprise en répondant aux questions suivantes : 

• Pourquoi faire un business plan ? 
• Pour qui faire un business plan ? 
• Quels sont les éléments indispensables à mettre dans un business plan ? 
• Quelles différences entre business plan et business model ?
• Qui peut vous accompagner à faire un business plan ?
• Consultez le replay : comment faire son business plan ?

• Téléchargez  le support de présentation  (Maj 26/03/2021)

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Le plan de financement : définition, utilité et prérequis pour les prévisions financières

Le plan de financement fait partie des tableaux qui constituent les prévisions financières d’une entreprise. Il liste, d’un côté les investissements nécessaires pour lancer l’activité et de l’autre, les ressources mobilisées pour financer ces besoins. Il évalue le coût total d’un projet de  création d’entreprise . Il s’apparente à un tableau à deux colonnes : les besoins (appelés « emplois ») et les ressources. Ce plan définit la stratégie de financement de l’entreprise et ses données auront des répercussions sur les autres tableaux prévisionnels. La création d’entreprise nécessite de réaliser un plan de financement initial et un plan de financement sur trois ans.

Vous voulez en savoir plus sur le plan de financement? Le plan de financement évalue le coût total d'un projet de création d'entreprise. Quel est son rôle? Comment faire un plan de financement?

Définition du plan de financement

Le plan de financement fait partie des tableaux qui constituent les prévisions financières d’une entreprise. Il liste, d’un côté les investissements nécessaires pour lancer l’activité et de l’autre, les ressources mobilisées pour financer ces besoins.

Il évalue le coût total d’un projet de création d’entreprise . Il s’apparente à un tableau à deux colonnes : les besoins (appelés « emplois ») et les ressources. Ce plan définit la stratégie de financement de l’entreprise et ses données auront des répercussions sur les autres tableaux prévisionnels.

La création d’entreprise nécessite de réaliser un plan de financement initial et un plan de financement sur trois ans.

Exemple de plan de financement immobilier

Le plan de financement est l’un des tableaux clés en création d’entreprise et des prévisions financières du business plan . C’est un tableau à deux colonnes destiné à lister :

Les besoins du créateur d’entreprise pour lancer son activité

Les ressources mobilisées pour financer ces besoins

Le plan de financement fait apparaître une liste des investissements nécessaires pour lancer son projet d’entreprise. Le total des besoins représente le coût du projet de création d’entreprise. Dans la liste des ressources apparaissent les différents financeurs mobilisés et le montant de leur participation.

Dans un plan de financement, les besoins et les ressources sont appelés « emplois » et « ressources ».

Quel est le rôle du plan de financement ?

Le plan de financement :

Évalue le montant du projet

Identifie les partenaires financiers à mobiliser et connaît le montant de leur participation

Connaît le montant d’un prêt bancaire ou d’un investissement au capital

Le plan de financement est la première étape du prévisionnel financier. Il définit la stratégie de financement de l’entreprise, ce qui aura des répercussions sur son modèle économique (et sur les tableaux suivants dans les prévisions financières). Pour illustrer ces propos, par exemple :

le compte de résultat devra montrer les intérêts de l’emprunt à rembourser pour chaque exercice comptable envisagé .

Lorsque le plan de financement prévoit des investissements directs au capital social, le compte de résultat devra présenter un taux de rentabilité en adéquation avec les attentes des investisseurs.

Le plan de financement et la banque

Le plan de financement permet de savoir si un financement bancaire est envisageable. Les banques ont tendance à ne financer que les besoins immobilisés (garantie directe sur le bien financé). Elles ne financent que très peu les besoins en trésorerie au démarrage, achat de stock de départ, frais de communication au lancement de l’entreprise...

Les banques ont tendance à n’accepter que les projets dont le créateur d’entreprise apporte une partie des fonds nécessaires (apport personnel). Généralement, la capacité d’apport personnel doit être entre 30 % et 50 % du coût du projet annoncé dans le plan de financement.

Lorsque ces critères, visibles dans le plan de financement, ne sont pas respectés, le créateur d’entreprise devra envisager des alternatives (augmenter sa capacité d’apport personnel en sollicitant un prêt à taux zéro auprès d’une plateforme d’initiative locale, par exemple ou encore financer une partie de son plan de financement par une campagne de financement participatif ...).

Si vous êtes à la recherche de financement pour un projet professionnel, vous pouvez également vous renseigner auprès de notre partenaire Mansa qui propose des solutions de financement de 1000€ à 10 000€, pour en savoir plus cliquez ici !

Comment faire un plan de financement?

Le plan de financement initial.

Il est nécessaire d’établir un plan de financement initial, à savoir la liste des emplois et des ressources nécessaires au lancement de l’activité.

Liste non exhaustive des emplois nécessaires au lancement de l’activité

Valeur du fonds de commerce (dans le cadre de la reprise d’un fonds de commerce)

Matériels nécessaires à l’activité (camion, four à cuisson, caisse enregistreuse…) – appelés immobilisations corporelles en comptabilité

Démarches telles que l’enregistrement d’une marque, le dépôt d’un brevet - appelées immobilisations immatérielles

Frais d’immatriculation de l’entreprise (frais d’avocat pour la rédaction des statuts, frais administratifs...)

Besoin en fonds de roulement (stock de départ, trésorerie de départ, frais de communication au démarrage et autres besoins non immobilisables…)

Liste non exhaustive des ressources au départ de l’activité

Apport personnel et apport des associés en capital, en compte courant ou en nature

Montant du financement à prévoir pour couvrir les dépenses de départ et liste des financeurs complémentaires

Le total des emplois doit être égal au total des ressources.

Un plan de financement sur 3 ans

Le business plan d’une création d’entreprise doit plus exactement prévoir un plan de financement sur les premières années d’exercice de l’activité, de 3 à 7 ans (idem que le nombre d’années anticipées dans le compte de résultat). Généralement, le business plan est sur 3 ans.

Concernant les années suivant celle du plan de financement initial, la société devra intégrer le remboursement annuel de l’emprunt (sans les intérêts puisqu’ils sont déjà intégrés dans le compte de résultat) et éventuellement le montant des prélèvements de l’exploitant dans le cas d’une entreprise individuelle.

Concernant les ressources, elle devra incorporer la capacité d’autofinancement (CAF) , qui est égale au bénéfice après impôt majoré des dotations aux amortissements.

Il faut déterminer si la société effectuera de nouvelles acquisitions après le lancement de l’activité, fixer l’augmentation de son besoin en fonds de roulement ou encore décider d’une augmentation de capital dans les années à venir.

Le plan de financement et les prévisions financières

Le plan de financement fait partie intégrante des prévisions financières pour une création d’entreprise. Il est nécessaire de l’imbriquer dans la stratégie financière globale (stratégie de financement et d’investissement) et dans le modèle économique de l’entreprise . Nous vous recommandons de vous faire accompagner par un expert-comptable pour ces aspects financiers.

Le plan de financement est obligatoire pour certaines sociétés : 

Les entités énumérées par la loi du 1er mars 1984 qui remplissent un des deux critères ci-dessous ont l’obligation de produire des documents prospectifs et rétrospectifs. 

• Nombre de salariés égal ou supérieur à 300 
• Montant net du chiffre d'affaires (ou des ressources) égal ou supérieur à 18 millions d'euros 

Le plan de financement doit être établi tous les ans entre le début de l'exercice et la fin du 4e mois.

Il n’existe pas de modèle imposé mais le plan de financement doit comporter les chiffres de l’exercice précédent et les prévisions sur au moins 1 an.

Les règles de présentation et les méthodes utilisées ne peuvent cependant être modifiées d'une période à l'autre sans qu'il en soit justifié et décrit l'incidence des modifications dans le rapport.

• La formation à distance : avantages, inconvénients et financement

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Nos fiches techniques comptable Réussir son plan de financement prévisionnel

Réussir son plan de financement prévisionnel

En quoi consiste un plan de financement ? A quoi sert le plan de financement ? Comment le construire?  Quelle différence entre un plan de financement initial et un plan de financement à trois ans? Réponses et exemples dans cette fiche pratique.

Deux types de plan de financement

Présentation du plan de financement initial, présentation du plan de financement à moyen terme, le plan de financement apporte des réponses concrètes, quelques conseils.

Lorsque vous irez voir votre banque, le chargé d’affaires vous demandera probablement de lui fournir votre   plan de financement avec votre business plan . En quoi consiste un plan de financement ? Qu’attend-on comme agrégats dedans ? A quoi sert le plan de financement ?

A) LE PLAN DE FINANCEMENT INITIAL ET SUR 3 ANS

Tout d’abord, il faut noter qu’il existe deux types de plan de financement :

• Le plan de financement intial
• Le plan de financement à moyen terme (souvent trois ans)

Dans les deux cas l’objectif du plan de financement est de permettre à votre financeur de comprendre:

• Quelles dépenses vont être engagées pour le lancement ou le développement de votre société: On appellera ces dépenses les besoins permanents et les besoins courants
• Quelles ressources vous allez utiliser pour faire face à ces dépenses: Ces ressources seront appelées les ressources permanentes et ressources courantes .

Les besoins en financement d’une entreprise n’existent pas qu’au début. Ils ont lieu tout au long du développement de la société. C’est pourquoi il faut établir un plan de financement initial et un plan de financement à long terme. Ils permettront de déterminer si un projet est viable ou non.

B) VOTRE PROJET EST-IL CORRECTEMENT FINANCE ?

Il s’agit d’un document scruté par les banques et les investisseurs car il permet de vérifier :

• Si un projet est correctement financé et de manière équilibrée
• De vérifier la prise de risque du porteur de projet
• De comprendre l’ampleur global du financement

Le plan de financement permet également d’ indiquer si des besoins durables sont couverts par des ressources durables et si des besoins à court terme sont couverts par des ressources à court terme

Le plan de financement initial met en exergue d’un côté les investissements indispensables pour créer la société (ou lancer un projet) et de l’autre les ressources dont vous disposez pour y faire face (la manière dont vous comptez financer votre création d’entreprise).

A) LES BESOINS PERMANENTS

Il s’agit de l’ensemble des dépenses pour lancer à minima l’activité de l’entreprise. Il s’agit des dépenses sans lesquelles, l’entreprise ne peut pas être lancée. On y trouve notamment :

• Les frais d’établissement
• Les investissements immobiliers: achat d’un local, d’un fonds de commerce, d’une machine.
• Les immobilisations financières: caution laissée pour un bail par exemple,
• Les investissement incorporels: Brevet, licence,
• Toute somme immobilisée pour les besoins immédiats : Trésorerie, achat courant,Capacité d’autofinancement quand elle est négative
• Le besoin en fonds de roulement : Stock + client – fournisseur. En général, pour lancer son activité, on va avoir besoin de constituer un certain montant de stock.

B) LES RESSOURCES DURABLES

Il s’agit de tous les moyens qui permettent de financer de manière pérenne les besoins durables. On y trouve:

• Les capitaux apportés par le fondateur
• Les subventions,
• les capitaux d’investisseurs externes,
• les emprunts,
• Les prêts d’honneur.

Il faut garder  en têtes que les ressource durables doivent être supérieures ou égales aux besoins durables. Si ce n’est pas le cas, il vous faudra soit diminuer vos besoins, soit trouver un financement durable supplémentaire. 

Si les ressources permanentes sont majoritairement apportées par le fondateurs, alors, cela est considéré comme un gage de sérieux du dossier. L’entrepreneur montre ainsi qu’il mouille sa chemise.

A) LES BESOINS DURABLES

Tout comme le plan de financement initial, il faut présenter le plan de financement à moyen terme en deux parties. Le plan de financement à moyen terme recensera les nouveaux besoins durables au début de chaque année. Il faudra reporter ces montants et y ajouter les remboursements d’emprunts. On fera son plan de financement à moyen terme sur 3 ans en général.

Vous devrez y ajouter également la variation du besoin en fonds de roulement qui constitue en effet un nouveau besoin à financer à partir de l’année 2. Si le BFR est négatif, cela devient une ressource pour l’entreprise (c’est le cas dans la grande distribution par exemple ou dans les business model d’abonnement).

On n’oubliera pas d’y mettre également les remboursement d’emprunt et le paiement d’un éventuel dividende.

Il s’agit du même tableau que le plan de financement intial à ceci prêt que l’on y ajoute la capacité d’auto financement de la société sur l’année (CAF = Bénéfice après impot + dotation aux amortissements).

Le plan de financement permet de répondre à des questions très pratiques:

• Faut-il ou non lancer/continuer le projet : Si votre plan de financement indique un financement trop déséquilibré qui mène la société vers la faillite, autant ne pas lancer le projet… en l’état
• Faut-il changer de business model, être moins ambitieux : Si le financement semble trop déséquilibré ou risqué, alors peut-être vaut-il mieux réduire les dépenses pour avoir moins de besoin de financement (A condition que cela ne diminue pas votre chiffre d’affaires dans de trop grandes proportions).

Pensez à ne pas mettre toutes vos finances dans votre création dès le début: Il vous faut pouvoir également tenir du côté personnel ou remettre au pot si besoin.

Il vous faut garder une réserve de trésorerie au cas où vos hypothèses de développement sont trop optimistes.

Les banques ne vous prêteront pas plus que ce que vous investissez personellement dans votre création (sauf co investissement éventuel). En général, l’endettement ne doit pas dépasser 3 année de CAF.

Attention à ne pas sous estimer les besoins de financement. Il sera toujours plus difficile de demander une rallonge une seconde fois si celle ci n’était pas prévue

N’indiquez que ce qui est certain: par exemple si vous comptez sur une subvention mais n’avez aucune certitude, ne l’indiquez pas ou alors minimisez son montant pour prendre en compte le caractère aléatoire.

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LINDA LABIDI

Fondatrice de Cooniz

Le service proposé nous a aidé à structurer nos idées et les présenter de manières ludiques et accessibles. Ses différentes expériences nous ont aidé à optimiser notre approche et maximiser nos chances de succès. Professionnalisme, écoute et réactivité ont été le ciment de notre fructueuse collaboration

FLAVIEN POBELLE

Fondateur du studio Pobelle Photographe

LAMINE KONE

Fondateur de Poro institute

DAVID KADOUCH

Fondateur de Dalux Real Europe

Travaillant sur mon projet novateur dans le secteur de l’immobilier de luxe, depuis plus de 2 ans, je n’avais jamais élaboré de business plan digne de ce nom pour convaincre les investisseurs institutionnels de me suivre sur ce projet. Afin de clôturer ma levée de fonds, il me manquait un business plan simple, percutant, convaincant et en anglais s’il vous plaît. Je suis tombé par hasard sur le net sur le cabinet My Business Plan et je ne le regrette pas ! Il m’a tout refait en 4 jours chrono pour un livrable hyper professionnel et top ! Je referais appel au cabinet si besoin.

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Que ce soit pour votre banque ou pour lever des fonds, notre expert vous aidera à vous poser les bonnes questions, à choisir les bonnes options stratégiques, trouver un business model pertinent et rédigera un business plan convaincant aux yeux des financeurs.

Consultant business plan

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Comment faire un business plan réussi ?

Léna Cazenave

Diplômée d'un Master 2 en droit de la propriété intellectuelle de l'Université d'Aix-Marseille. 

Mis à jour le 26 juin 2023

Faire un business plan est un passage obligé pour créer son entreprise . Ce document est indispensable pour faire mûrir son projet et obtenir des financements externes . Le business plan est un outil de présentation, qui sert à définir sa stratégie pour concrétiser son projet et atteindre ses objectifs.

Le business plan doit donc être irréprochable, tant sur le fond que sur la forme. Il s’agit de faire preuve de méthodologie et de rigueur pour construire un business plan solide.

Comment faire un business plan ? Ou plutôt, comment créer un business plan ? Comment réaliser un business plan pour la première fois ? Voici un résumé des 9 étapes clés. Surtout, n'hésitez pas à vous inspirer d'un modèle de business plan pour vous lancer !

Mini-Sommaire

À quoi sert un business plan ?  

Construire un business plan a plus d’intérêt que ce que vous pensez. En plus de vous permettre de mettre à plat toutes les idées associées à votre projet, il permet de présenter à vos lecteurs, vos objectifs dans leur ensemble, de saisir vos missions, mais surtout, idéalement, d’adhérer à vos valeurs. 

Mais qui sont ces lecteurs d’un business plan d’une société qui n’est pas encore créée ? Tout d’abord, il peut s’agir de vos futurs partenaires. Réaliser un business plan parfait vous permet de vous mettre dans la poche, avant même que votre société ne soit créée, des collaborateurs potentiels. Un business plan simplifié , mais surtout original, vous fera très certainement marquer des points à leurs yeux. Ne négligez donc pas la qualité de votre production. 

Plus important encore, si vous vous demandez comment faire un business plan , vous devez impérativement opter pour un ton séducteur tout au long de votre business plan. Il faut, dès cette étape, penser à attirer des éventuels investisseurs. Comment établir un business plan sans penser à son financement, et donc à des sources de financement ? 

Comment construire un business plan ? 

Pour faire un business plan , il n’est pas obligatoire de se faire accompagner. Vous pouvez vous y prendre seul. Vous pouvez même faire votre business plan en ligne . Toutefois, nous l’avons expliqué : le business plan marque le début de votre aventure entrepreneuriale et mérite d’être parfait. Il ne faut laisser aucune information au hasard, et surtout ne rien manquer d’important. 

Chaque investisseur ou partenaire potentiel doit pouvoir trouver l’information qu’il cherche à la lecture de votre business plan. Plus encore, il est gage de confiance pour ceux qui croient en votre projet. C’est pourquoi il est fortement recommandé de s’aider d’un modèle de business plan . Pour réussir son business plan, l' exemple est votre allié.

N'ayez crainte, le prix du business plan n'est pas un frein à l'élaboration d'un écrit de qualité. Préparer un business plan gratuit pour vous aider à vous lancer dans cette lourde tâche est la mission que Legalstart s’est fixée. N’hésitez pas à télécharger notre modèle gratuit de business plan. 

Mais avant tout, il est nécessaire de comprendre, dans les détails, cet exercice complexe. Voici les étapes que suit notre business plan. En comprenant son fonctionnement, vous saurez comment présenter un business model comme un pro !

Découvrez les étapes indispensables à réaliser pour établir un bon business plan avec notre vidéo dédiée :

Mais avant tout, il est nécessaire de comprendre, dans les détails, cet exercice complexe. Voici les étapes que suit notre business plan. En comprenant son fonctionnement, vous saurez comment présenter un business model comme un pro ! 

Étape 1 : rédiger son executive summary

Pour faire un business plan, des étapes spécifiques sont à suivre. 

Tout d’abord, l’introduction doit être consacrée à l’ executive summary (ou “ résumé opérationnel ”).

L’executive summary est une partie du business plan très courte (deux pages maximum) et d'une grande importance. L’objectif est de résumer l’essentiel de son business plan de manière très synthétique et de donner une vision globale de son projet . Les éléments à inclure sont les suivants : nom de l’entreprise, nature de son activité, valeurs et histoire du projet, audience cible et typologie du marché (concurrents, taille, opportunités). Il est souvent essentiel de présenter l’équipe dirigeante.

Exemple : si vous vous lancez dans un business plan de freelance informatique, vous devez vous assurer de mettre en avant vos valeurs, les raisons qui vous ont poussées à vous lancer dans cette aventure. 

☝️ Bon à savoir : Beaucoup de “ pitch ” de présentation sont basés sur l’executive summary. Avoir un discours rodé et percutant est essentiel pour présenter un projet sous son meilleur jour.

Étape 2 : présenter l’équipe fondatrice

Pour créer un business plan personnalisé, dans lequel transparaissent les valeurs des fondateurs, il est essentiel de présenter la formation, le parcours et les compétences de chaque membre de l’équipe. Le rôle de chaque co-fondateur, futurs associés de l’entreprise, devra également être précisé dans le business plan. Il est également nécessaire de désigner la personne qui aura le rôle de représentant légal de la société et de dirigeant.

Le but est de mettre en avant la complémentarité de leurs compétences respectives afin de convaincre les potentiels financeurs et partenaires de la pertinence de son projet. 

N’hésitez donc pas à partager votre histoire, votre parcours et des anecdotes qui vous ont amenées là où vous en êtes aujourd’hui.

Étape 3 : exposer les valeurs de son projet

Il est essentiel d’exposer dans son business plan les valeurs qui animent l’équipe dirigeante et qui constituent le point de départ de sa motivation. Ces valeurs d'entreprise peuvent être le sens du service, l’expertise dans un domaine ou l’impact social du projet.

C’est sans doute à cette étape que vous allez réussir à sensibiliser les investisseurs et pousser des partenaires à collaborer avec vous.

Étape 4 : faire une étude de marché

Pour élaborer un business plan solide, trois éléments principaux doivent être analysés dans le cadre d’une étude de marché   :

• L’offre : il faut identifier l’offre disponible sur le marché visé. Les concurrents en sont la composante essentielle. Il est important de savoir combien de concurrents sont présents sur le marché, la variété de leur offre et les tarifs pratiqués. Comprendre leur stratégie commerciale et opérationnelle est également essentiel pour appréhender au mieux l’offre existante sur le marché.
• La demande  : il est également indispensable de procéder à une étude attentive de sa clientèle cible, de ses habitudes de consommation, de son budget moyen, de ses attentes non satisfaites, etc.
• Une potentielle carence de marché : l’identification d’un ou plusieurs besoins non satisfaits par la concurrence permet de déterminer les avantages concurrentiels exploitables par son entreprise.

Pour cerner son marché cible, le mieux est d’aller à la rencontre des clients, concurrents et autres acteurs du marché. La règle est simple : pour créer mon business plan, je dois être capable de comprendre les attentes concrètes de ma future clientèle.

Exemple : si vous rédigez un business plan de restaurant , allez à la rencontre de vos concurrents et intéressez-vous à ce qu'ils font. 

☝️ Bon à savoir :  il est rarissime de n’avoir aucun concurrent. Il en existe toujours, même si c’est de la concurrence indirecte. Affirmer cela serait perçu par les financeurs comme une faiblesse dans le business plan.

Étape 5 : définir sa stratégie commerciale

Pour définir une stratégie commerciale, de nombreux entrepreneurs utilisent la méthode des 4P (ou “ Mix marketing ”) :

• Price (prix) : il faut établir une liste de l’offre de produits et/ou services de son entreprise, les formules proposées et détailler les prix (grille tarifaire, tarifs dégressifs…), etc.
• Product (produit) : un catalogue des biens et/ou services doit être dressé, avec leurs caractéristiques, leurs atouts de différenciation, les packs proposés, les offres promotionnelles, etc.
• Place (distribution) : la stratégie de distribution doit être définie avec soin. Il faut déterminer par quels canaux l’entreprise vendra ses produits ou services (boutique physique, en ligne, en passant par des distributeurs ou autres intermédiaires, etc.).
• Promotion (communication) : ce point correspond à la stratégie de communication (étape 6 pour savoir comment faire un business plan).

💡 Astuce : Définir une stratégie commerciale est aussi important pour un projet d'envergure comme un business plan de parc de loisirs, que pour un projet plus modeste comme l'ouverture d'un food truck. L'important est de planifier une stratégie viable et rentable, peu importe la taille de votre entreprise.

La stratégie commerciale sert à définir de quelle façon l'entreprise réussira à intégrer le marché. La stratégie de communication, quant à elle, permet de faire connaître l'entreprise auprès de ses futurs clients.

Étape 6 : déterminer sa stratégie de communication

Déterminer sa stratégie de communication pour monter un business plan permet de :

• Définir l’image de son entreprise : c’est donner une identité propre à son entreprise en choisissant sa charte graphique (logo, couleurs…) et son discours commercial (mots clés à employer pour déclencher la vente).
• Faire connaître son entreprise : il faut déterminer les canaux qui seront exploités pour faire la promotion de son entreprise (création d’un site web, distribution de flyers, réseaux sociaux, journaux, TV, publicité dans les transports…).

La stratégie de communication ne doit pas être négligée dans son business plan. Effectuer un business plan de qualité est le début de votre stratégie marketing. Aujourd’hui, réfléchir à une stratégie de communication en ligne est un enjeu vital. Le gouvernement a d’ailleurs lancé un plan de digitalisation des TPE-PME avec "France Num".  

Étape 7 : établir son business model

Construire un business plan convaincant implique de déterminer le modèle économique de son entreprise. Cette partie se prête particulièrement bien à l’élaboration de tableaux prévisionnels financiers . Deux tableaux doivent impérativement figurer afin de présenter son modèle économique :  

Tableau sur le chiffre d’affaires minimum espéré

Ce tableau doit présenter, de façon réaliste, le chiffre d’affaires espéré. Pour cela, il faut estimer :

• Le nombre de ventes réalisables par jour et le panier moyen d’un consommateur .
• Les coûts liés à la création et au fonctionnement de son entreprise (loyer si location d’un local, coût de fabrication du produit ou de fourniture du service, coûts d’achat des matières premières, remboursement d’un emprunt, impôts, salaires, rémunération des dirigeants, etc.).  

Enfin, comparer son modèle économique à ceux pratiqués dans le secteur cible permet d’évaluer la pertinence de son business model .  

Tableau sur le plan de financement

Encore une fois, il s’agit d’être réaliste. Minimiser volontairement ses besoins financiers pour obtenir des financements plus facilement serait une erreur. Cela serait interprété comme une mauvaise anticipation de la part de l'équipe dirigeante.

Le plan de financement doit décrire :

• La totalité des besoins nécessaires pour lancer son activité ;
• Les ressources déjà mobilisées (ressources internes).

Résultat  : la différence entre les deux permet de déterminer son besoin de financement extérieur .

Étape 8 : choisir la forme juridique de son entreprise

Le choix de la forme juridique de son entreprise jouera un rôle dans l ’élaboration de son business model et de son business plan.

En fonction du statut juridique choisi, les régimes fiscal et social applicables et les dépenses afférentes (régime d’imposition, charges sociales et frais administratifs) seront différents . Ces frais doivent être pris en compte dans le prévisionnel des dépenses de création et de fonctionnement de son entreprise.

☝️ Bon à savoir : si vous souhaitez choisir le statut de micro-entrepreneur, vous devrez rédiger un business plan.

Par ailleurs, à ce stade, il est important d'avoir une idée du lieu de domiciliation de la future entreprise (chez l'un des fondateurs, dans un espace coworking, auprès d'une société de domiciliation, dans un local commercial, etc.).

Étape 9 : trouver des financements

À ce stade de rédaction de son business plan, vous avez en mains tous les éléments clés qui caractériseront votre entreprise et qui lui permettront d’atteindre, à terme, le seuil de rentabilité. Pour finir de construire un business plan, il ne reste plus qu’à détailler les solutions de financement externes de votre entreprise.

Pour partir à la conquête des financements extérieurs, nécessaires au lancement de son activité, se munir de son business plan est indispensable. Présenter un business plan solide permet d’obtenir plus facilement des financements auprès de ses potentiels investisseurs, des banques ou encore de bénéficier des aides à la création d'entreprise allouées par l’État.

Comment monter son business plan : les 5 astuces 

Vous maîtrisez à présent les bases pour comprendre le business plan, et vous pouvez même télécharger notre modèle de business plan gratuit . 

Rédiger votre business plan est une chose, encore faut-il le réussir. Pour cela, le lecteur doit comprendre rapidement en quoi consiste votre projet et à quel(s) besoin(s) votre produit ou service répond. Le business plan est le modèle de votre entreprise, le reflet de ce que vous êtes. 

Le lecteur doit être conscient de vos motivations, comprendre vos objectifs et vos croire en vos compétences pour mener à bien votre projet entrepreneurial.

Pour cela, il est essentiel de soigner la présentation de votre business plan. Ce dernier doit être clair, bref et complet. Le lecteur doit obtenir des informations qualitatives en peu de lignes. Faites court et allez à l'essentiel ! N'oubliez pas de séduire votre lecteur.

Porter votre projet est votre mission. Pour le faire stratégiquement, gardez toujours en tête nos 5 astuces pour réussir votre business plan : 

• Astuce n°1 : Faites vivre votre histoire à vos lecteurs en les séduisant. 
• Astuce n°2 : Mettez toujours l’accent sur votre valeur ajoutée en gardant toujours un œil sur vos concurrents.
• Astuce n°3 : Chiffrez vos données dès que cela est possible pour vous crédibiliser.
• Astuce n°4 : Soyez synthétique, mais précis pour ne pas perdre vos lecteurs.
• Astuce n°5 : Préparez-vous à présenter votre business plan le plus possible.

Résumé : les 9 étapes à réaliser en image

Note du document :

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Fiche mise à jour le 26 juin 2023

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Vous êtes sur le point de lancer votre projet et cherchez comment faire un business plan ? Découvrez ce qu’est un business plan, pourquoi il est important d’en faire un et notre modèle de business plan gratuit à télécharger (modèle vierge). Suivez nos conseils et exemples pour bien le remplir !

Qu’est-ce qu’un business plan ?

Le business plan (plan d’affaires, en français) est un dossier synthétique qui présente un projet de création ou de reprise d’entreprise, en définissant sa stratégie commerciale et financière. Vous pouvez en quelque sorte le considérer comme un CV ou un “book” destiné à structurer et à vendre votre projet.

La création d’un business plan intervient après les recherches documentaires, la prospection, les études et des démarches que vous avez pu mener en amont comme : 

• Le choix d’une forme juridique pour votre entreprise
• La réalisation d’une étude de marché (ou d’un sondage en ligne )
• L’évaluation de vos ressources et de votre business model (modèle économique)

Pour le réaliser, vous aurez plusieurs choix que nous vous présenterons par la suite, mais vous pouvez aussi utiliser notre modèle de business plan gratuit.

Pourquoi faire un business plan ?

Un business plan vous sert d’abord à vous-même : il permet de structurer votre projet de création d’entreprise et de mettre à plat vos idées. Il n’est pas obligatoire. Vous n’êtes donc pas contraint de vous coller à sa conception, assez chronophage.

Dans certains cas de figure, le business plan ne présente pas vraiment d’intérêt. Par exemple, si vous venez de créer votre micro-entreprise et vendez une prestation de  services depuis votre domicile, un business plan se révélera sûrement inutile. À l’inverse, ce document nous paraît incontournable si vous souhaitez créer une boutique en ligne , par exemple ou bien ouvrir un restaurant.

Rappelez-vous : il s’agit aussi d’un outil de communication. Voici quelques exemples concrets pour lesquels on risque fort de vous demander un business plan : 

• lorsque vous désirez ouvrir un compte ou obtenir un prêt bancaire ou un autre financement ;
• lorsque vous recherchez des fournisseurs ;
• lorsque vous comptez vous associer et/ou trouver des partenaires ;
• lorsque vous souhaitez lever des fonds.

Concernant ce dernier point, on peut penser à une start-up qui se lance, souhaite financer son développement et/ou accélérer sa croissance. Faire un business plan doit permettre à l’investisseur de savoir s’il peut s’engager avec elle. Va-t-il y trouver son compte ? Est-ce un projet rentable ? Quels risques prend-il en investissant avec cette startup ?  Un business plan est là pour le séduire et le convaincre. Mais c’est également un outil qui doit inspirer confiance et rassurer sur l’équilibre financier de votre projet, mais aussi et surtout sur les perspectives de bénéfices.

Le business plan a aussi une utilité en interne. Grâce à lui, votre entreprise peut contrôler le pilotage de certaines opérations, tester différentes hypothèses, et réajuster au besoin en le mettant à jour, puisqu’il fournit un cadre de comparaison (ce dont vous manquez cruellement à votre lancement).

Enfin, si vous souhaitez reprendre un commerce ou une entreprise, vous pouvez aussi mettre sur pied un business plan. La trame de base est la même que pour un projet de création d’entreprise, sauf que vous devez aussi intégrer des éléments spécifiques sur l’entreprise que vous allez racheter (ex : historique, clientèle, produits, bilan financier etc.).

Modèle de business plan gratuit et conseils pour le remplir

Les modèles de business plan télécharger.

Vous êtes ici pour ça, donc ne faisons pas durer le suspense. Vous trouverez ci-dessous un modèle de business plan vierge à télécharger gratuitement. Nous l’avons décliné sous plusieurs formats, en fonction de vos besoins :

• Modèle de business plan gratuit word téléchargeable ici
• Modèle de business plan gratuit powerpoint (en cours de création)

Le format Word est idéal pour réaliser un business plan simplifié. Il vous suffira de remplir les différentes parties en suivants nos conseils et en l’adaptant au business d’un food-truck.

Nous vous fournissons uniquement le modèle Word, mais sachez que certains acteurs comme par exemple Créer-mon-business-plan fournissent des modèles beaucoup plus complets pour quelques dizaines d’euros qui vous permettront de recevoir à la fois un modèle Word et un outil Excel pour simuler les projections financières de votre projet de food-truck, ainsi que de l’aide pour le remplir.

Enfin, certains cherchent un modèle de business plan en PDF. Aucun intérêt à notre avis, il sera beaucoup plus facile de le modifier sous Word et d’en télécharger ensuite une version finalisée en PDF.

Exemple de trame du business plan

Le modèle de business plan que nous vous fournissons gratuitement intègre la trame suivante :

C’est un bon exemple de business plan simple et une trame relativement classique, que vous pouvez adapter développer certaines catégories ou au contraire en passer certaines sous silence, selon votre projet.

Nos conseils pour un business plan simple et efficace

Maintenant que vous avez en tête la structure et les éléments incontournables du business plan, il est temps de vous livrer quelques conseils pour concevoir un business plan simple et efficace. Ces conseils valent que vous utilisiez notre modèle ou non.

• Misez sur la clarté et la simplicité. N’en faites pas trop, en particulier si vous présentez un projet avec beaucoup de jargon technique. Mettez-vous toujours à la place de votre lecteur et n’entrez pas trop dans les détails. Adressez-vous à lui avec ses mots.
• Pensez à faire concis et synthétique . Il n’y a pas de règle préétablie sur le sujet, mais on estime qu’un business plan ne devrait pas contenir de 20 à 25 pages. 
• Aérez votre texte en faisant des paragraphes et organisez vos idées avec des parties et des sous-parties regroupées au sein d’un sommaire.
• Ajoutez des visuels lorsque c’est pertinent (ex : diagrammes, graphiques, images)
• Faites-vous relire . Il n’y a rien de pire que de se retrouver à parcourir un document truffé de fautes d’orthographes. Soyez vigilant là-dessus !
• Pensez aussi aux annexes . Elles vous permettent de joindre des documents complémentaires sans alourdir le coeur de votre business plan.
• Etayez votre propos en citant vos sources . Expliquez tous vos calculs et tableaux de chiffres. Justifiez tout ce que vous avancez, en particulier vos projections financières. 

Rappelez-vous, l’objectif du business plan est de convaincre votre interlocuteur, alors produisez un document sérieux et béton, qui ne laisse aucune place au doute. 

4 erreurs à ne pas commettre dans votre business plan

Que vous utilisiez notre modèle de business plan ou non, voici les 4 principales erreurs à éviter lors de la rédaction de votre plan d’affaires :

• Bâcler la forme du business plan
• Mal présenter l’équipe
• Ne pas être exhaustif dans l’étude de marché et de la concurrence
• Négliger le modèle économique et la stratégie commerciale

Comment faire un business plan ?

Les différentes parties.

Chaque business plan est propre à chaque projet. Si sa structure et sa présentation peuvent varier, il doit néanmoins comporter des éléments essentiels que l’on a regroupés en 2 grands domaines (+ 1 bonus) :

• La présentation de votre projet et de votre entreprise : c’est le modèle de business plan que nous vous avons fourni
• Les projections financières : en général un fichier excel

La présentation de votre projet et de votre entreprise 

Dans cette partie du modèle de business plan, vous allez notamment expliquer les modalités opérationnelles de votre business plan en suivant une trame : 

• Le statut de votre entreprise : date de création, forme juridique, nombre d’actionnaires, composition du capital etc.
• Qui vous êtes, les membres de votre équipe et vos associés : parcours, compétences, expérience. Expliquez qui fait quoi au sein de l’entreprise, tout en démontrant que vous disposez de l’ensemble des compétences nécessaires à la réussite de l’activité.
• Une synthèse de votre étude de marché . Elle contient la présentation du produit ou du service que vous souhaitez vendre, votre politique de prix, vos concurrents, le marché que vous souhaitez attaquer, vos avantages concurrentiels etc.
• Une présentation de votre business model .
• Votre stratégie et plan d’action . En premier lieu, on pense à la stratégie commerciale, qui doit présenter vos objectifs en termes de chiffre d’affaires et de croissance. Mais aussi au marketing, à la communication, à la distribution, ou encore à la gestion des ressources humaines.

Tous ces éléments sont bien évidemment inclus dans le business plan gratuit que nous vous avons fourni.

Les projections financières

C’est grâce à toutes ces projections financières que vous allez pouvoir démontrer à vos interlocuteurs la faisabilité et la solidité économique de votre projet. Votre business plan doit notamment contenir les éléments suivants : 

• Le compte de résultat prévisionnel . Il s’agit d’un des éléments-clés de votre plan d’affaires. Ce compte de résultat se présente sous la forme d’un tableau financier. Il doit déterminer le degré de rentabilité de votre entreprise, en démontrant que votre chiffre d’affaires à venir couvrira vos dépenses (charges). Les projections se font souvent sur les trois premières années d’existence de l’entreprise.
• Le seuil de rentabilité : il s’agit du chiffre d’affaires minimum à partir duquel l’activité d’une entreprise devient rentable.
• Le tableau ou plan de trésorerie : établi mensuellement, il présente les encaissements et les décaissements prévus au cours de la première année d’activité de l’entreprise.
• La capacité de financement , c’est-à-dire tous les capitaux et les sources de financement qui permettent de lancer le projet (ex : fonds propres, aides etc.).
• Le plan de financement à trois ans : il détaille vos besoins en financement sur les trois premières années d’activité. Il permet de vérifier que votre entreprise sera pérenne dans le temps.
• Le besoin en fonds de roulement (BFR) . Le BFR correspond aux sommes d’argent dépensées par l’entreprise au lancement de son activité et qu’elle ne pourra récupérer qu’après l’encaissement du paiement de ses premières factures.

Si la partie présentation de l’entreprise est assez facile à remplir, comme vous pouvez le voir dans l’exemple de business plan que nous vous avons fourni gratuitement, la partie financière est plus complexe. Pour cette partie, nous vous recommandons de vous faire accompagner.

Bonus : l’executive summary

L’executive summary – résumé opérationnel, en français – est un teaser d’une à deux pages qui doit donner envie de lire la suite de votre business plan et de découvrir votre projet. Il se place au début d’un plan d’affaires et doit mettre en avant de façon synthétique les informations les plus importantes :

• Votre projet et les problèmes qu’il résout
• Votre stratégie
• Votre offre avec votre avantage concurrentiel
• Votre business model
• Votre marché etc.

Vous disposerez ainsi d’une vision globale de tous les éléments à mettre en avant, ce qui vous facilitera la tâche.

Faire un business plan : quelles sont vos options ?

Plusieurs options s’offrent à vous pour réaliser un business plan : le faire vous-même sans aide tierce, utiliser un logiciel en ligne, ou faire appel aux services d’un professionnel. Chaque solution présente des avantages et des inconvénients.

Option n°1 : faire votre business plan gratuitement (mais vous-même)

Première possibilité pour faire votre business plan : vous y coller seul, sans l’aide d’un logiciel ou d’un professionnel. Pour cela, vous pouvez partir de notre modèle de business plan gratuit et vierge, ou bien d’un modèle de business plan déjà pré-rempli pour certains secteurs. En fonction de vos besoins, utilisez le format Excel, PDF et PowerPoint. 

Créer son business plan en partant de zéro présente d’abord un avantage financier. Vous n’avez aucun frais à prévoir si vous choisissez un modèle de business plan gratuit. Cette solution est idéale pour les entreprises aux budgets serrés, mais elle présente un autre avantage non négligeable : cela vous force à réfléchir en profondeur sur votre projet de création d’entreprise. Par contre, préparez-vous à y passer du temps. La conception d’un business plan est chronophage et peut se révéler fastidieuse, surtout lorsque l’on attaque les prévisions financières.

Notez enfin que certains acteurs (comme Créer-mon-business-plan par exemple), proposent à la fois des modèles de business plan payants à télécharger et la possibilité de le réaliser en ligne. Comptez quelques dizaines d’euros pour un modèle de business plan thématisé (c’est à dire adapté à votre secteur), ce qui à notre avis peut valoir le coup pour éviter de repartir de notre modèle de business plan vierge :

• Choix parmi des dizaines de modèles de business plan
• Business plan au format Word de 10 à 20 pages
• Exemples de textes fournis tout à long du modèle
• Volet financier au formt Excel.

C’est donc un bon compromis entre le business plan gratuit et l’accompagnement (en ligne ou par un professionnel).

Option n°2 : faire son business plan en ligne

La deuxième option consiste à se faire accompagner un peu plus en réalisant son business plan en ligne , à l’aide d’un logiciel dédié. De nombreux sites sont en concurrence sur le marché.

Voici les avantages à utiliser un outil en ligne : 

• Vous disposez de modèles de business plans payants prêts à l’emploi, adaptés à différents corps de métiers.
• Tous les modèles sont centralisés sur la même interface : vous gagnez du temps dans le processus de création. On vous aide à mettre en forme le document, à créer le prévisionnel financier etc.
• Pas besoin d’avoir de connaissances en comptabilité.
• Vous pouvez bénéficier de ressources complémentaires pour concevoir votre plan d’affaires, comme un accompagnement en ligne avec un conseiller.
• Certains logiciels de business plan sont gratuits.

En ce qui concerne les inconvénients, ces modèles de business plan ne sont pas gratuits (mais ils sont complets). Ensuite, en fonction du logiciel que vous choisirez, vous n’aurez pas le droit à du conseil et vous ne pourrez pas déléguer la partie rédactionnelle. Il faudra quand même consacrer du temps pour l’écriture et avoir un minimum de bases pour élaborer votre business plan. Ceci-dit, ces logiciels fournissent de nombreux conseils et des exemples de business plan pour vous aider à remplir le vôtre de manière efficace.

Option n°3 : passer par un professionnel

Si vous cherchez de l’aide pour faire votre plan d’affaires personnalisé sans utiliser un modèle de business plan, rien ne vous empêche de vous attacher les services d’un professionnel. On pense notamment aux professionnels suivants :

• L’expert-comptable local
• L’expert-comptable en ligne
• Les experts et consultants en business plan (ex : les spécialistes de la fiscalité, les avocats d’affaire).

Grâce à un professionnel du business plan, vous vous assurez de gagner du temps et disposez des conseils et du savoir-faire d’un expert. On le recommande en particulier aux projets complexes qui font appel à de nombreuses donnés financières.

Par contre, ce genre de service implique un coût financier plus important qu’avec un logiciel en ligne. Sans compter que vous risquez quand même de devoir collaborer à la partie descriptive du document. Un expert saura parfaitement jouer avec les chiffres, mais il aura besoin de vous pour comprendre la genèse de votre projet ainsi que tous les tenants et aboutissants.

Au cours de vos recherches, pensez aussi à vous rapprocher des structures d’accompagnement de créateurs, de certaines legaltech , des Chambres de commerce et d’industrie ( CCI ), ou encore des Chambres de métiers et de l’artisanat ( CMA ).  Ces différents organismes professionnels proposent souvent des formations et ateliers autour du business plan et pourront vous accompagner dans la construction de votre plan d’affaires.

Au final, quelle que soit la méthode choisie, gardez bien cela en tête : comme le dit l’expression, “on n’a qu’une seule chance de faire bonne impression.” Alors appliquez-vous, et utilisez nos conseils pour réaliser un business plan solide !

Combien coûte un business plan ?

Le coût d’une business plan dépend de l’option que vous allez choisir. Si vous vous utilisez notre business plan gratuit, vous n’y passerez que du temps. Si vous choisissez un modèle payant, vous en aurez pour entre 50 et 100€ environ. Si vous optez pour un logiciel de business plan en ligne , les prix varient d’une solution à l’autre.

La solution la moins économique consiste à passer par un professionnel. Les tarifs dépendent de la complexité et de la technicité du projet. Pour vous donner un ordre d’idées, on a recensé des tarifs partant de 300€ et pouvant aller jusqu’à 4 000€.

Un business plan gratuit, c’est possible ?

Faire un business plan gratuitement, oui, c’est possible en utilisant un modèle de business plan et en y passant du temps, ou bien via certains organismes comme la CCI.

Les personnes ayant téléchargé le modèle de Business plan ont également été intéressés par :